(四)《證券公司融資融券業務試點管理辦法》
1．證券公司申請融咨融券業各試點的條件
(1)經營證券經紀業務已滿3年的創新試點類證券公司。
(2)公司治理健全，內部控制有效，能有效識別、控制和防范業務經營風險和內部管理風險。
(3)公司及其董事、監事、高級管理人員最近兩年內未因違法違規經營受到行政處罰和刑事處罰，并且不存在因涉嫌違法違規正被中國證監會立案調查或者正處于整改期間的情形。
(4)財務狀況良好，最近2年各項風險控制指標持續符合規定，注冊資本和凈資本符合增加融資融券業務后的規定。
(5)客戶資產安全、完整，客戶交易結算資金已實現第三方存管。
(6)已建立完善的客戶投訴處理機制，能夠及時、妥善處理與客戶之間的糾紛。
(7)信息系統安全穩定運行，最近1年未發生因公司管理問題導致的重大事故，融資融券業務技術系統已通過證券交易所，證券登記結算機構組織的測試。
(8)有擬負責融資融券業務的高級管理人員和適當數量的專業人員，融資融券業務方案和內部管理制度已通過中國證券業協會組織的專業評價。
(9)證監會規定的其他條件。
2．業務規則
(1)證券公司以自己的名義在證券登記結算機構分別開立融券專用證券賬戶、客戶信用交易擔保證券賬戶、信用交易證券交收賬戶和信用交易資金交收賬戶。
(2)證券公司以自己的名義在商業銀行分別開立融資專用資金賬戶和客戶信用交易擔保資金賬戶。
(3)證券公司在向客戶融資融券前，應當辦理客戶征信，了解客戶的身份、財產與收入狀況、證券投資經驗和風險偏好，并以書面和電子方式予以記載、保存：同時與客戶簽訂載入中國證券業協會規定的必備條款的融資融券合同。客戶只能與一家證券公司簽訂融資融券合同，向一家證券公司融入資金和證券，客戶只能開立一個信用資金賬戶。
(4)證券公司向客戶融資，只能使用融資專用資金賬戶內的資金；向客戶融券，只能使用融券專用證券賬戶內的證券。
(5)客戶融資買入證券的，應當以賣券還款或者直接還款的方式償還向證券公司融入的資金；客戶融券賣出的，應當以買券還券或者直接還券的方式償還向證券公司融入的證券。
(6)客戶融資買入或者融券賣出的證券暫停交易，并且交易回復日在融資融券債務到期日之后的，融資融券的期限順延。融資融券合同另有約定的，從其約定。
(7)客戶融資買入或者融券賣出的證券預定終上上交易，并且最后交易日在融資融券債務到期日之前的，融資融券的期限縮短至最后交易日的前一交易日。融資融券合同另有約定的，從其約定。
【例題7•判斷題】
證券公司向客戶融資，只能使用客戶融資專用資金賬戶內的資金。( )
A．正確
B．錯誤
【答案】B
3．債權擔保
(1)證券公司向客戶融資融券，應當向客戶收取一定比例的保證金。保證金可以用證券充抵。
(2)證券公司應當將收取的保證金以及客戶融資買入的全部證券和融券賣出所得全部價款，分別存放在客戶信用交易擔保證券賬戶和客戶信用交易擔保資金賬戶，作為對該客戶融資融券所生債權的擔保物。
(3)證券公司應當逐日計算客戶交存的擔保物價值與其所欠債務的比例。當該比例低于最低維持擔保比例時，應當通知客戶在一定的期限內補繳差額。客戶未能按期繳足差額或者到期未償還債務的，證券公司應當立即按照約定處分其擔保物。
(4)客戶交存的擔保物價值與其債務的比例超過證券交易所規定水平的，客戶可以按照證券交易所的規定和融資融券合同的約定，提取擔保物。
(5)司法機關依法對客戶信用證券賬戶或者信用資金賬戶記載的權益采取財產保全或者強制執行措施的，證券公司應當處分擔保物，實現因向客戶融資融券所生債權，并協助司法機關執行。
【例題8•判斷題】
證券公司向客戶融資融券，應當向客戶收取一定比例的保證金。保證金必須使用客戶賬戶中的資金作為保證金，不得使用證券充抵。 ( )
A．正確
B．錯誤
【答案】B
4．權益處理
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