41、 發行人運行不足3年的，應披露（　　）。
A．最近3年及1期的資產負債表、利潤表和現金流量表
B．最近1期的資產負債表、利潤表和現金流量表
C．最近3年及1期的利潤表以及設立后各年及最近1期的資產負債表和現金流量表
D．最近1期的利潤表以及設立后各年及最近1期的資產負債表和現金流量表


42、 修訂后的《公司法》和《證券法》已于2005年10月27日經第十屆全國人大常委會第十八次會議通過，于（　　）起施行。
A．2005年10月27日
B．2005年12月27日
C．2006年1月1日
D．2006年3月1日


43、 下列關于短期融資券發行操作要求的說法正確的是（　　）。
A．短期融資券在債權債務登記日即可以在全國銀行間債券市場機構投資人之間流通轉讓
B．中國銀行間市場交易商協會為企業指定主承銷商
C．短期融資券的發行利率、發行價格和所涉費率以市場化方式確定
D．企業發行注冊時信用級別低于主體信用級別的，短期融資券發行注冊自動失效


44、 證券公司在承銷過程中不按規定披露信息，除承擔《證券法》規定的法律責任外，自中國證監會確認之日起（　　）個月內不得參與證券承銷。
A．20
B．12
C．36
D．40


45、 資產評估中運用清算價格法評價資產價值時，應當根據資產清算時其資產的（　　）評定重估價值。
A．凈資產值
B．賬面原值
C．賬面凈值
D．可變現價值


46、 發行可轉換公司債券的上市公司最近3個會計年度實現的年均可分配利潤不少于（　　）。
A．公司債券1年的利息
B．公司債券半年的利息
C．公司債券本金的一半
D．公司債券的發行額


47、 根據《證券法》的規定，股份有限公司申請其股票上市必須符合（　　）。
A．公司股本總額不少于人民幣1 000萬元
B．公開發行的股份達公司股份總數的20%以上
C．公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行股份的比例為10%以上
D．公司在最近兩年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載


48、 招股說明書由發行人在保薦人及其他中介機構的輔助下完成，由（　　）表決通過。
A．發起人大會
B．股東大會
C．公司董事會
D．公司監事會


49、 證券公司應當在發行完成當年及其后的一個會計年度發行人年度報告公布后的（　　），對發行人進行回訪，并在發行人股東大會召開（　　）之前，將回訪報告在指定報刊和網站公告。
A．3個月內，5個工作日
B．1個月內，10個工作日
C．1個月內，5個工作日
D．3個月內，10個工作日


50、審計風險是指注冊會計師對有重要錯報的會計報表發表（　　）的可能性。
A．無保留意見
B．保留意見
C．否定意見
D．拒絕表示意見