(1)銷售玉石首飾取得不含稅收入129.8萬(wàn)元，鍍金首飾不含稅收入28萬(wàn)元;
(2)采取“以舊換新”方式向消費(fèi)者銷售金項(xiàng)鏈1批，舊項(xiàng)鏈抵頂12萬(wàn)元，該批項(xiàng)鏈取得差價(jià)款(含稅)合計(jì)58.5萬(wàn)元;
(3)為某企業(yè)定制特定款式的工藝瑪瑙首飾和部分金銀首飾(共10條)作為禮品贈(zèng)送使
用，取得含稅收入117萬(wàn)元(由于定價(jià)時(shí)，未明確分開計(jì)算，金銀首飾沒(méi)有專門價(jià)格);
(4)用若干鉆石項(xiàng)鏈和某工業(yè)企業(yè)抵償債務(wù)，該批項(xiàng)鏈賬面成本為39萬(wàn)元，零售價(jià)70.2萬(wàn)元;
(5)外購(gòu)黃金一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款58萬(wàn)元;外購(gòu)玉石(原礦)一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款50萬(wàn)元、增值稅8.5萬(wàn)元。(其他相關(guān)資料：金銀首飾消費(fèi)稅稅率50A，貴重首飾的消費(fèi)稅稅率為10%)
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)：
(1)銷售玉石首飾和鍍金首飾應(yīng)繳納的消費(fèi)稅;
(2)“以舊換新”銷售金項(xiàng)鏈應(yīng)繳納的消費(fèi)稅;
(3)定制特定款式首飾應(yīng)繳納的消費(fèi)稅;
(4)用鉆石項(xiàng)鏈抵償債務(wù)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅;
(5)該企業(yè)10月份應(yīng)繳納的增值稅。
4.某縣城一家房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)2010年度委托建筑公司承建普通住宅樓10棟，其中：90%的建筑面積直接對(duì)外銷售。取得銷售收入6648萬(wàn)元;其余部分暫時(shí)對(duì)外出租，本年度內(nèi)取得租金收入63萬(wàn)元。與該住宅樓開發(fā)相關(guān)的成本、費(fèi)用有：支付土地使用權(quán)價(jià)款1400萬(wàn)元;取得土地使用權(quán)繳納契稅42萬(wàn)元;前期拆遷補(bǔ)償費(fèi)90萬(wàn)元，直接建筑成本2100萬(wàn)元，環(huán)衛(wèi)綠化工程費(fèi)用60萬(wàn)元。發(fā)生管理費(fèi)用450萬(wàn)元、銷售費(fèi)用280萬(wàn)元、利息費(fèi)用370萬(wàn)元(利息費(fèi)用雖未超過(guò)同期銀行貸款利率。但不能準(zhǔn)確按項(xiàng)目計(jì)算分?jǐn)?。
當(dāng)?shù)卣?guī)定，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)生的管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、利息費(fèi)用在計(jì)算土地增值稅增值額時(shí)的扣除比例為9%。
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)：
(1)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅和城建稅、教育費(fèi)附加金額合計(jì);
(2)計(jì)算土地增值稅時(shí)準(zhǔn)予扣除的取得土地使用權(quán)所支付金額和開發(fā)成本金額合計(jì);
(3)計(jì)算土地增值稅時(shí)準(zhǔn)予扣除的稅金合計(jì);
(4)計(jì)算土地增值稅時(shí)允許扣除項(xiàng)目合計(jì);
(5)計(jì)算土地增值稅時(shí)的增值額;
(6)計(jì)算應(yīng)納土地增值稅額。
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