歷年真題精選第6章 首次公開發行股票并上市的信息披露
一、單選題(以下備選答案中只有一項最符合題目要求)
1．公開發行證券的公司信息披露規范不包括（ ）。
A．編報規則
B．內容與格式準則
C．規范問答
D．信息披露原則
2．信息披露的完整性原則指（ ）。
A．股份有限公司公開的信息必須盡可能詳盡、具體、準確
B．信息披露應遵守相關規范，在要求的時問內、以指定的方式披露
C．股份有限公司必須把能夠提供投資者判斷證券投資價值的情況全部公開
D．股份有限公司所公開的情況不得有任何虛假成份，必須與自身的客觀實際相符
3．上市公司信息披露事務管理制度應當經（ ）審議通過。
A．公司股東大會
B．證券交易所
C．住所地證監局
D．公司董事會
4．上市公司設置董事會秘書，其職責不包括（ ）。
A．負責公司股東大會和董事會會議的籌備、文件保管
B．負責公司股東資料的管理
C．負責信息披露事務
D．決定聘任會計師事務所
5．下列有關招股說明書及其引用的財務報告的表述，正確的是（ ）。
A．財務報告在其最近1期截止日后6個月內有效
B．財務報告有效期可申請延長，但至多不超過3個月
C．招股說明書的有限期為12個月
D．財務報告應以年度末、半年度末為截止日
6．首次公開發行股票時，招股說明書的概覽應披露發行人簡要情況、（ ）、本次發行情況及募集資金主要用途等。
A．風險因素
B．同業競爭與關聯交易
C．股利分配政策
D．發行人的主要財務數據
7．對發行人經營狀況和持續盈利能力等有嚴重不利影響的風險因素，招股說明書應作（ ）。
A．或有事項提示
B．其他事項提示
C．重大事項提示
D．特別風險提示
8．首次公開發行股票招股說明書應披露本次發行前持股（ ）以上的簡要情況。
A．5％
B．7％
C．10％
D．25％
9．招股說明書應至少披露發行人向（ ）供應商(合計)的采購額占當期采購總額的百分比。
A．前十名
B．前三名
C．最大
D．前五名
10．在首次公開發行股票招股說明書中，偶發性的關聯交易的披露內容不包括（ ）。
A．交易內容
B．資金的結算情況
C．交易產生的利潤
D．占當期同類型交易的比重
11．關于首次公開發行股票招股說明書披露的董事、監事、高級管理人員及核心技術人員，下列表述正確的是（ ）。
A．發行人不需要披露董事、監事、高級管理人員相互之間存在的配偶關系，三代以內直系和旁系親屬關系
B．董事、監事、高級管理人員、技術負責人及核心技術人員在發行人所控制的法人單位擔任職務的情況可以不做披露
C．董事所持股份的鎖定及契約性安排屬于違法行為，不能進行披露
D．發行人應披露執行董事和獨立董事(如有)的酬金及其他報酬、福利政策
12.在首次公開發行股票招股說明書中，發行人財務報表被出具（ ）意見的應全文披露審計報告正文。
A．否定意見
B．保留意見
C．帶強調事項段的無保留審計
D．無保留意見
13．關于首次公開發行股票招股說明書披露的財務會計信息，下列說法錯誤的是（ ）。
A．發行人應披露會計師事務所的審計意見類型
B．發行人對會計報表附注中的期后事項、或有事項應予以披露
C．盈利預測是必備披露內容
D．發行人編制合并財務報表的，應同時披露合并財務報表和母公司財務報表
14．發行人最近3年及1期（ ）為負數或者遠低于當期凈利潤的，招股說明書應分析披露原因。
A．現金及現金等價物凈增加額
B．籌資活動產生的現金流量凈額
C．投資活動產生的現金流量凈額
D．經營活動產生的現金流量凈額
15．發行人申請在中小企業板上市，其首次公開發行股票招股說明書中應披露發行當年及未來（ ）年內的發展計劃。
A．3
B．2
C．5
D．1
16．在首次公開發行股票招股說明書的“募股資金運用”中，發行人原固定資產投資很少，本次募集資金將大規模增加固定資產投資的，應充分說明固定資產變化與（ ）的匹配關系。
A．營業收入變動
B．產能變動
C．資產總額變動
D．銷量變動
17．在首次公開發行股票招股說明書的“其他重要事項”部分披露被擔保人的名稱、注冊資本、生產經營隋況，與發行人有無關聯關系，以及（ ）的總資產、凈資產和凈利潤。
A．最近3年1期
B．最近2年1期
C．最近5年1期
D．最近1年1期
18．需要在首次公開發行股票招股說明書做出聲明的主體包括（ ）。
A．監事會
B．主承銷商
C．發行人律師
D．發行人審計機構
19．首次公開發行股票并在主板上市時，招股說明書備查文件不包括（ ）。
A．法律意見書及律師工作報告
B．證監會核準發行文件
C．財務報表及審計報告
D．發行方案
20．關于股票發行公告，以下表述錯誤的是（ ）。
A．發行公告是承銷商對公眾投資人作出的事實通知
B．發行人及其主承銷商應當在刊登招股意向書或招投說明書摘要的同時刊登發行公告
C．發行公告應對發行方案進行詳細說明
D．發行公告是招股說明書不可分割的一部分
21．首次公開發行股票發行公告應披露的內容不包括（ ）。
A．發行人律師及審計機構
B．承銷機構
C．發行方式
D．發行價格
22．上市公告書是（ ）在股票上市前向公眾公告（ ）有關事項的信息披露文件。
A．發行人；上市
B．承銷商；發行與上市
C．發行人；發行與上市
D．承銷商；上市
23．下列應保證上市公告書的真實性、準確性、完整性，并承擔個別和連帶的法律責任的主體不包括（ ）
A．全體董事
B．發行人律師
C．全體監事
D．發行人
24．在股票上市公告書中，發行人應披露前（ ）股東的名稱或姓名，持股比例、持股數量。
A．5名
B．10名
C．3名
D．20名
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