1．【答案】BCD
【解析】證券公開發(fā)行信息披露的主要途徑包括：發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)將發(fā)行過程中披露的信息刊登在至少一種中國證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊，同時(shí)將其刊登在中國證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，并置備于中國證監(jiān)會(huì)指定的場(chǎng)所，供公眾查閱。
2．【答案】ABCD
【解析】公開發(fā)行證券時(shí)，信息披露應(yīng)遵循下列原則：①真實(shí)性原則。信息披露義務(wù)人所公開的情況不得有任何虛假成份，必須與自身的客觀實(shí)際相符。②準(zhǔn)確性原則。信息披露義務(wù)人公開的信息必須盡可能詳盡、具體、準(zhǔn)確。③完整性原則。信息披露義務(wù)人必須把能夠提供給投資者判斷證券投資價(jià)值的情況全部公開。④及時(shí)性原則。信息披露義務(wù)人在法律、法規(guī)、規(guī)章及其他規(guī)定要求的時(shí)間內(nèi)，以指定的方式披露。因此ABCD選項(xiàng)均為正確的。
3．【答案】BC
【解析】董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員沒有經(jīng)董事會(huì)書面授權(quán)，不得對(duì)外發(fā)布上市公司未披露信息。AD不符合說法。
4．【答案】BC
【解析】上市公司董事會(huì)秘書空缺期間，董事會(huì)可以指定1名董事或高級(jí)管理人員代行董事會(huì)秘書的職責(zé)，并報(bào)交易所備案，同時(shí)盡快確定董事會(huì)秘書人選。公司指定代行董事會(huì)秘書職責(zé)的人員之前，由董事長代行董事會(huì)秘書職責(zé)。
5．【答案】ACD
【解析】招股說明書摘要應(yīng)包括：①發(fā)行人在招股說明書摘要的顯要位置作出的聲明；②重大事項(xiàng)提示；③本次發(fā)行概況；④發(fā)行人基本情況；⑤募集資金運(yùn)用；⑥風(fēng)險(xiǎn)因素和其他重要事項(xiàng)；⑦本次發(fā)行各方當(dāng)事人和發(fā)行時(shí)間安排；⑧備查文件。
6．【答案】ABC
【解析】D項(xiàng)，招股說明書的有效期為6個(gè)月，自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說明書最后1次簽署之日起計(jì)算。因此D選項(xiàng)說法錯(cuò)誤。
7．【答案】BCD
【解析】發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在發(fā)行前將招股說明書摘要刊登于至少一種中國證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊，并且將招股說明書全文刊登于中國證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站，并將招股說明書全文置備于發(fā)行人住所、擬上市證券交易所、保薦機(jī)構(gòu)、主承銷商和其他承銷機(jī)構(gòu)的住所，以備公眾查閱。
8．【答案】ABCD
【解析】招股說明書的內(nèi)容：①招股說明書的封面、書脊、扉頁、目錄和釋義；②董事會(huì)聲明與發(fā)行人提示；③招股說明書概覽；④本次發(fā)行概況；⑤風(fēng)險(xiǎn)因素；⑥發(fā)行人的基本情況；⑦業(yè)務(wù)和技術(shù)；⑧同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易；⑨董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與核心技術(shù)人員；⑩公司治理；⑪1財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息；⑫管理層討論與分析；⑬業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)；⑭募股資金運(yùn)用；⑮股利分配政策；⑯其他重要事項(xiàng)；⑰董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)聲明；⑱備查文件。
9．【答案】BCD
【解析】首次發(fā)行股票招股說明書的扉頁應(yīng)刊登發(fā)行人董事會(huì)的聲明內(nèi)容之一是：“公司負(fù)責(zé)人和主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人保證招股說明書及其摘要中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告真實(shí)、完整。”發(fā)行人及其全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在招股說明書上簽名、蓋章，保證招股說明書內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
10．【答案】ABCD
【解析】首次公開發(fā)行股票的招股說明書摘要中，發(fā)行人應(yīng)聲明：“投資者若對(duì)本招股說明書及其摘要存在任何疑問，應(yīng)咨詢自己的股票經(jīng)紀(jì)人、律師、專業(yè)會(huì)計(jì)師或其他專業(yè)顧問。
11．【答案】ABCD
【解析】首次公開發(fā)行股票招股說明書中，披露風(fēng)險(xiǎn)因素的要求應(yīng)當(dāng)包括以下幾點(diǎn)：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則，按順序披露可能直接或間接對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素；同時(shí)，針對(duì)自身的實(shí)際情況，充分、準(zhǔn)確、具體地描述相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素。對(duì)披露的風(fēng)險(xiǎn)因素應(yīng)作定量分析；無法進(jìn)行定量分析的，應(yīng)有針對(duì)性地作出定性描述。有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素可能對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力有嚴(yán)重不利影響的，應(yīng)作“重大事項(xiàng)提示”。
12．【答案】ABCD
【解析】在首次公開發(fā)行股票招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露的風(fēng)險(xiǎn)因素之一是或許嚴(yán)重影響公司持續(xù)經(jīng)營的其他因素，如自然災(zāi)害、安全生產(chǎn)、匯率變化、外貿(mào)環(huán)境等。
13．【答案】ACD
【解析】首次公開發(fā)行股票時(shí)，如發(fā)行人發(fā)行過內(nèi)部職工股，發(fā)行人應(yīng)披露以下情況：①內(nèi)部職工股的審批及發(fā)行情況，包括審批機(jī)關(guān)、審批日期、發(fā)行數(shù)量、發(fā)行方式、發(fā)行范圍、發(fā)行繳款及驗(yàn)資情況；②本次發(fā)行前的內(nèi)部職工股托管情況，包括托管單位、前10名自然人股東名單、持股數(shù)量及比例、應(yīng)托管數(shù)量、實(shí)際托管數(shù)量、托管完成時(shí)間、未托管股票數(shù)額及原因、未托管股票的處理辦法、省級(jí)人民政府對(duì)發(fā)行人內(nèi)部職工股托管情況及真實(shí)性的確認(rèn)情況；③發(fā)生過的違法違規(guī)情況，包括超范圍和超比例發(fā)行的情況，通過增發(fā)、配股、國家股和法人股轉(zhuǎn)配等形式變相增加內(nèi)部職工股的情況，內(nèi)部職工股轉(zhuǎn)讓和交易中的違法違規(guī)情況，法人股個(gè)人化的情況，這些違法違規(guī)行為的糾正情況及省級(jí)人民政府對(duì)清理、糾正情況的確認(rèn)意見；④對(duì)尚存在內(nèi)部職工股潛在問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患的，應(yīng)披露有關(guān)責(zé)任的承擔(dān)主體等。
14．【答案】ABCD
【解析】首次公開發(fā)行股票招股說明書，要對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行披露，其中應(yīng)披露規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的以下做法：①發(fā)行人是否在公司章程中對(duì)關(guān)聯(lián)交易決策權(quán)力與程序作出規(guī)定；②公司章程是否規(guī)定關(guān)聯(lián)股東或有利益沖突的董事在關(guān)聯(lián)交易表決中的回避制度或作必要的公允聲明；③最近3年及1期發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易是否履行了公司章程規(guī)定的程序；④獨(dú)立董事對(duì)關(guān)聯(lián)交易履行的審議程序是否合法及交易價(jià)格是否公允的意見；⑤披露擬采取的減少關(guān)聯(lián)交易的措施等。
15．【答案】ABCD
【解析】發(fā)行人披露的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告應(yīng)包括盈利預(yù)測(cè)表及其相關(guān)說明；盈利預(yù)測(cè)表的格式應(yīng)與利潤表一致，其中預(yù)測(cè)數(shù)應(yīng)分欄列示已審實(shí)現(xiàn)數(shù)、未審實(shí)現(xiàn)數(shù)、預(yù)測(cè)數(shù)和合計(jì)數(shù)。
16．【答案】ABCD
【解析】在首次公開發(fā)行股票招股說明書中，發(fā)行人如果目前存在重大擔(dān)保、訴訟、其他或有事項(xiàng)和重大期后事項(xiàng)的，應(yīng)說明對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況、盈利能力及持續(xù)經(jīng)營的影響。
17．【答案】ABCD
【解析】首次公開發(fā)行股票招股說明書，發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員的簡要情況，主要包括：①姓名、國籍及境外居留權(quán)；②性別、年齡；③學(xué)歷；④職稱；⑤主要業(yè)務(wù)簡歷；⑥曾經(jīng)擔(dān)任的重要職務(wù)及任期；⑦現(xiàn)任職務(wù)及任期。對(duì)核心技術(shù)人員，還應(yīng)披露其主要成果及獲得的獎(jiǎng)項(xiàng)。對(duì)董事、監(jiān)事，應(yīng)披露其提名人，并披露上述人員的選聘情況。
18．【答案】ABCD
【解析】發(fā)行人應(yīng)披露對(duì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、聲譽(yù)、業(yè)務(wù)活動(dòng)、未來前景等可能會(huì)產(chǎn)生較大影響的訴訟或仲裁事項(xiàng)，主要包括：①案件受理情況和基本案情；②訴訟或仲裁請(qǐng)求；③判決、裁決結(jié)果及執(zhí)行情況；④訴訟、仲裁案件對(duì)發(fā)行人的影響。
19．【答案】BCD
【解析】A項(xiàng)，發(fā)行人應(yīng)披露控股股東或?qū)嶋H控制人、控股子公司，發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員作為一方當(dāng)事人的重大訴訟或仲裁事項(xiàng)。
20．【答案】BCD
【解析】承擔(dān)審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)在招股說明書正文后做出相關(guān)聲明：本所及簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師已閱讀招股說明書及其摘要，確認(rèn)招股說明書及其摘要與本所出具的審計(jì)報(bào)告、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告(如有)、內(nèi)部控制鑒證報(bào)告及經(jīng)本所核驗(yàn)的非經(jīng)常性損益明細(xì)表無矛盾之處。
21．【答案】ABCD
【解析】初步詢價(jià)結(jié)果公告應(yīng)至少包括以下主要內(nèi)容：初步詢價(jià)基本情況，包括詢價(jià)對(duì)象的數(shù)量和類別，詢價(jià)對(duì)象的報(bào)價(jià)總區(qū)間(最高、最低報(bào)價(jià))，詢價(jià)對(duì)象報(bào)價(jià)區(qū)間上限按詢價(jià)對(duì)象機(jī)構(gòu)類別的分類統(tǒng)計(jì)情況，發(fā)行價(jià)格區(qū)間及確定依據(jù)，發(fā)行價(jià)格區(qū)間對(duì)應(yīng)的攤薄前后的市盈率區(qū)間等。
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