參考答案及詳解

　　一、單項(xiàng)選擇題
　　1．【答案】A證券交易從結(jié)算的時(shí)間安排來(lái)看，可以分為滾動(dòng)交收和會(huì)計(jì)日交收。滾動(dòng)交收要求某一交易日成交的所有交易有計(jì)劃地安排距成交日相同營(yíng)業(yè)日天數(shù)的某一營(yíng)業(yè)日進(jìn)行交收。
　　2．【答案】B在發(fā)生資金交收違約時(shí)，證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)一般采取暫不向違約方交付證券的本金風(fēng)險(xiǎn)防范措施(即實(shí)行貨銀對(duì)付原則)，同時(shí)履行共同對(duì)手方職責(zé)，按先前的成交價(jià)將對(duì)應(yīng)賣出款項(xiàng)墊付給守約方。為收回墊付款項(xiàng)，證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)需要處置證券，但如果處置時(shí)的市場(chǎng)價(jià)格低于先前的成交價(jià)，變賣所得將不足以彌補(bǔ)此前的墊付款項(xiàng)，這一風(fēng)險(xiǎn)即為價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)。
　　3．【答案】BT+1滾動(dòng)交收目前適用于我國(guó)內(nèi)地市場(chǎng)的A股、基金、債券、回購(gòu)交易等。
　　4．【答案】B送股是指股份公司將其擬分配的紅利轉(zhuǎn)增為股本；公積金轉(zhuǎn)增股本是指股份公司將公積金的一部分按每股一定比例轉(zhuǎn)增為股本。故B項(xiàng)錯(cuò)誤。
　　5．【答案】B清算與交收是整個(gè)證券交易過(guò)程中必不可少的兩個(gè)重要環(huán)節(jié)。清算和交收兩個(gè)過(guò)程統(tǒng)稱為結(jié)算。
　　6．【答案】B凈額清算又稱差額清算。凈額清算又分為雙邊凈額清算和多邊凈額清算，故B項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。
　　7．【答案】A貨銀對(duì)付通過(guò)實(shí)現(xiàn)資金和證券的同時(shí)劃轉(zhuǎn)，可以有效規(guī)避結(jié)算參與人交收違約帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，大大提高證券交易的安全性。故A項(xiàng)錯(cuò)誤。
　　8．【答案】C結(jié)算備付金利息每季度結(jié)息一次，結(jié)息日為每季度第三個(gè)月的20日，應(yīng)計(jì)利息記入結(jié)算參與人資金交收賬戶并滾入本金。
　　9．【答案】BA股、基金、債券、ETF、權(quán)證等品種終交收時(shí)點(diǎn)為T+1日的16：00。
　　10．【答案】B證券登記是指證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)為證券發(fā)行人建立和維護(hù)證券持有人名冊(cè)的行為。證券登記具有確定或變更證券持有人及其權(quán)利的法律效力，是保障投資者合法權(quán)益的重要環(huán)節(jié)，也是規(guī)范證券發(fā)行和證券交易過(guò)戶的關(guān)鍵所在。
　　11．【答案】D非交易過(guò)戶登記是指符合法律規(guī)定和程序的因股份協(xié)議轉(zhuǎn)讓、司法扣劃、行政劃撥、繼承、捐贈(zèng)、財(cái)產(chǎn)分割、公司購(gòu)并、公司回購(gòu)股份和公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃等原因，發(fā)生的記名證券在出讓人、受讓人或賬戶之間的變更登記。故D項(xiàng)表述錯(cuò)誤。
　　12．【答案】C目前，中國(guó)結(jié)算公司辦理證券登記業(yè)務(wù)的主要依據(jù)是2006年7月經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)發(fā)布的《證券登記規(guī)則》以及2010年4月7日修訂發(fā)布的《證券持有人名冊(cè)服務(wù)業(yè)務(wù)指引》。
　　13．【答案】B在每月前3個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)，中國(guó)結(jié)算公司對(duì)結(jié)算參與人的結(jié)算備付金限額進(jìn)行重新核算、調(diào)整。
　　14．【答案】D目前，貨銀對(duì)付已經(jīng)成為各國(guó)(地區(qū))證券市場(chǎng)普遍遵循的原則，故D項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。

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