A．短期融資券是指企業(yè)依照《短期融資券管理辦法》規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過365天的有價(jià)證券
B．企業(yè)發(fā)行短期融資券應(yīng)遵守國家相關(guān)法律法規(guī)，短期融資券待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%
C．企業(yè)應(yīng)當(dāng)在短期融資券本息兌付日前10個(gè)工作日，通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布本金兌付、付息事項(xiàng)
D．國債登記結(jié)算公司應(yīng)于每個(gè)交易日向市場披露上一交易日日終，單一投資者持有短期融資券的數(shù)量超過該期總托管量30%的投資者名單和持有比例
22．目前，股票在上海證券交易所上市的條件不包括（ ）。
A．公司股本總額不少于人民幣5000萬元
B．公司發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上
C．公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上
D．公司最近3年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載
23．下列關(guān)于上市公司發(fā)行新股申請過程中信息披露的表述，正確的有（ ）。
A．證券發(fā)行議案經(jīng)董事會(huì)表決通過后，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告證券交易所，公告召開股東大會(huì)的通知
B．股東大會(huì)通過本次發(fā)行議案之日起三個(gè)工作日內(nèi)，上市公司應(yīng)當(dāng)公布股東大會(huì)決議
C．上市公司收到中國證監(jiān)會(huì)關(guān)于本次發(fā)行申請的下列決定后，應(yīng)當(dāng)在次一工作日予以公告
D．上市公司決定撤回證券發(fā)行申請的，應(yīng)當(dāng)在撤回申請文件的本工作日內(nèi)予以公告
24．下列關(guān)于發(fā)行審核委員會(huì)審核上市公司發(fā)行新股的表述，正確的有（ ）。
A．發(fā)審委會(huì)議審核上市公司公開發(fā)行股票申請，適用普通程序
B．發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請和中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他非公開發(fā)行證券申請，適用特別程序規(guī)定
C．每次參加發(fā)審委會(huì)議的委員為5名。
D．發(fā)審委委員在審核上市公司非公開發(fā)行股票申請和中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他非公開發(fā)行證券申請時(shí)，應(yīng)提議暫緩表決
25．下列關(guān)于戰(zhàn)略投資者配售股票的表述，正確的有（ ）。
A．發(fā)行人應(yīng)當(dāng)與戰(zhàn)略投資者事先簽署配售協(xié)議，并報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案
B．首次公開發(fā)行股票數(shù)量在1億股以上的，可以向戰(zhàn)略投資者配售股票
C．戰(zhàn)略投資者可以參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價(jià)，但不得參與累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)
D．發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露戰(zhàn)略投資者的選擇標(biāo)準(zhǔn)、向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量、占本次發(fā)行股票的比例，以及持有期限等
26．下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的表述，正確的有（ ）。
A．可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，累計(jì)公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的40%
B．可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為1年，無最長期限限制
C．可轉(zhuǎn)換公司債券每張面值100元
D．公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當(dāng)提供，但最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外
27．在我國現(xiàn)有規(guī)定中，無形資產(chǎn)的處置與原企業(yè)的整體改組方案往往結(jié)合在一起考慮，一般采用的處置方式包括（ ）。
A．當(dāng)企業(yè)整體改組為上市公司的時(shí)候，無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)一般全部轉(zhuǎn)移到上市公司，由國有股權(quán)的持股單位，即原企業(yè)的上級單位享有無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的折股
B．當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對上市公司控股的公司的時(shí)候，直接作為投資折股的，產(chǎn)權(quán)歸上市公司，控股公司不再使用該無形資產(chǎn)
C．當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對上市公司控股的公司的時(shí)候，產(chǎn)權(quán)歸上市公司，但允許控股公司或其他關(guān)聯(lián)公司有償或無償使用該無形資產(chǎn)
D．當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對上市公司控股的公司的時(shí)候，由控股公司和原企業(yè)的上級單位共同享有無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的折股
28．2005年4月27日，中國人民銀行發(fā)布了《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》，對金融債券的發(fā)行行為進(jìn)行了規(guī)范，發(fā)行體也在原來單一的政策性銀行的基礎(chǔ)上，增加了（ ）。
A．商業(yè)銀行
B．企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司
C．大型工商企業(yè)
D．其他金融機(jī)構(gòu)
29．發(fā)起人投入擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立完整，遵循（ ）原則。
A．人員、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)相結(jié)合
B．人員、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)按照業(yè)務(wù)劃分
C．債務(wù)、收入與成本、費(fèi)用相配比
D．債務(wù)、收入、成本、費(fèi)用等因素與業(yè)務(wù)劃分相配比
30．審計(jì)報(bào)告范圍段應(yīng)當(dāng)說明的內(nèi)容包括（ ）。
A．已審會(huì)計(jì)報(bào)表的名稱、反映的日期或期間
B．會(huì)計(jì)責(zé)任與審計(jì)責(zé)任
C．審計(jì)依據(jù)
D．已經(jīng)實(shí)施的主要審計(jì)程序
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