71、資產評估報告須向外方提供時，可以按照國際慣例的格式與要求撰寫，但同時向國有資產管理部門報送的報告仍按（　）撰寫。
A．《國有資產評估管理辦法》
B．《國有資產評估管理辦法實施細則》
C．《關于資產評估報告書的規范意見》
D．《上市公司證券發行管理辦法》
72、下列各項中的股份可以界定為國有法人股的是（　）。
A．有權代表國家投資的機構或部門，向股份公司投資形成或依法定程序取得的股份
B．國有企業(行業性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外)以其依法占用的法人資產直接向新設立的股份公司投資入股形成的股份
C．國有法人單位(行業性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外)所擁有的企業，以全部或部分資產改建為股份公司，進入股份公司的凈資產折成的股份
D．國有企業(集團公司)的全資子企業(子公司)和控股子企業(控股子公司)以其依法占用的法人資產直接向新設立的股份公司投資人股形成的股份
73、除政策性銀行外的其他金融機構發行金融債券應向中國人民銀行報送下列文件（　）。
A．金融債券發行申請報告；發行人公司章程或章程性文件規定的權力機構的書面同意文件；監管機構同意金融債券發行的文件
B．發行人近3年經審計的財務報告及審計報告；
C．募集說明書；發行公告或發行章程
D．發行人關于本期債券償債計劃及保障措施的專項報告；信用評級機構出具的金融債券信用評級報告及有關持續跟蹤評級安排的說明；發行人律師出具的法律意見書
74、股份有限公司的股東是指依法持有股份有限公司股份的自然人或法人，即股份的所有者。股東具有（　）的特征。
A．有限責任性
B．獨立性
C．平等性
D．可分性
75、內核小組通常由8—15名專業人士組成，這些人員要保持（　）；公司主管投資銀行業務的負責人及投資銀行部門的負責人通常為內核小組的成員。
A．穩定性
B．有效性
C．獨立性
D．安全性
76、發行可轉換公司債券的上市公司的財務狀況應當良好，符合（　）。
A．最近3年及l期財務報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告
B．資產質量良好
C．經營成果真實，現金流量正常
D．最近3年以現金或股票方式累計分配的利潤不少于最近3年實現的年均可分配利潤的10%
77、非公開發行股票的特定對象應當符合（　）的規定。
A．股東大會決議規定的條件
B．發行對象不超過l0名
C．發行對象不超過5名
D．發行對象為境外戰略投資者的，應當經國務院相關部門事先批準
78、為發行人發行可轉換公司債券提供服務的保薦人(主承銷商)的職責包括下列（　）。
A．保薦人(主承銷商)負責向中國證監會推薦，出具推薦意見，并負責報送發行申請文件
B．保薦人(主承銷商)還應對可轉換公司債券發行申請文件進行核查
C．保薦人(主承銷商)應向中國證監會申報核查中的主要問題及其結論
D．保薦人(主承銷商)還應負責可轉換公司債券上市后的持續督導責任，持續督導期間為上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度，自上市之日算起
79、下列各項屬于早期資本結構理論中凈收入理論的假定的有（　）。
A．當企業融資結構變化時，企業發行債券和股票進行融資其成本均不變，即企業的債務融資成本和股票融資成本不隨債券和股票發行量的變化而變化
B．債務融資的稅前成本比股票融資成本低
C．由于降低融資總成本會增加企業的市場價值，所以，在企業融資結構中，隨著債務融資數量的增加，其融資總成本將趨于下降，企業市場價值會趨于提高
D．不管企業財務杠桿多大，債務融資成本和企業融資總成本是不變的
80、上市公司申請發行新股時，公司盈利能力須符合的規定包括（　）。
A．最近3個會計年度連續盈利，扣除非經常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為計算依據
B．業務和盈利來源相對穩定，不存在嚴重依賴于控股股東、實際控制人的情形
C．現有的主營業務或投資方向能夠持續發展，經營模式和投資計劃穩健，主要產品或服務的市場前景良好，行業經營環境和市場需求不存在現實的或可預見的重大不利變化
D．高級管理人員和核心技術人員穩定，最近12個月內未發生重大不利變化