證券投資基金真題及答案第九章

來源：233網校 2015年5月27日

分享：收藏

第3頁：判斷題1-15
第4頁：單選題答案及解析

歷年真題答案及解析

　　一、單選題(以下備選答案中只有一項最符合題目要求)
　　1．【答案】D
　　【解析】基金信息披露有利于投資者的價值判斷。在基金份額的募集過程中，基金招募說明書等募集信息披露文件向公眾投資者闡明了基金產品的風險收益特征及有關募集安排，投資者能據以選擇適合自己風險偏好和收益預期的基金產品，而不是判斷基金的風險狀況。
　　2．【答案】A
　　【解析】基金臨時信息披露主要指在基金存續期間，當發生重大事件或市場上流傳誤導性信息，可能引致對基金份額持有人權益或者基金份額價格產生重大影響時，基金信息披露義務人依法對外披露臨時報告或澄清公告。它是不能提前預見披露時間的。
　　3．【答案】D
　　【解析】我國基金信息披露的規范性文件分為三類：基金信息披露編報規則、基金信息披露內容與格式準則、基金信息披露XBRL模板和相關標引規范(taxonomy)。《上市交易公告書的內容與格式》屬于基金信息披露內容與格式準則；《基金凈值表現的編制及披露》與《貨幣市場基金信息披露特別規定》屬于基金信息披露編報規則。D項屬于基金
　　信息披露的部門規章。
　　4．【答案】A
　　【解析】對于證券投資基金，其投資領域橫跨資本市場和貨幣市場，投資范圍涉及債券、股票、貨幣市場工具等金融產品，基金的各類投資標的由于受發行主體經營隋況、市場漲跌、宏觀政策以及基金管理人的操作等因素的影響，其風險收益變化存在一定程度的隨機性，因此，對基金的證券投資業績水平進行預測并不科學，應予以禁止。
　　5．【答案】C
　　【解析】①誤導性陳述是指使投資者對基金投資行為發生錯誤判斷并產生重大影響的陳述；②虛假記載是指信息披露義務人將不存在的事實在基金信息披露文件中予以記載的行為；③重大遺漏是指披露中存在應披露而未披露的信息，以至于影響投資者作出正確決策。
　　6．【答案】A
　　【解析】真實性原則是基金信息披露最根本、最重要的原則，它要求披露的信息應當以客觀事實為基礎，以沒有扭曲和不加粉飾的方式反映真實狀態。
　　7．【答案】B
　　【解析】在證券交易所上市交易的基金信息披露應遵守證券交易所的業務規則，如深圳證券交易所和上海證券交易所的證券投資基金上市規則。此外，ETF相關信息披露義務人應遵守證券交易所有關ETF業務實施細則的規定，LOF相關信息披露義務人還應遵守證券交易所有關LOF業務規則與業務指引的規定。A項屬于基金信息披露的國家法律；C項屬于基金信息披露的部門規章；D項屬于基金信息披露的規范性文件。
　　8．【答案】C
　　【解析】托管人召集基金份額持有人大會的，應至少提前30日公告大會的召開時間、會議形式、議事程序、審議事項和表決方式等事項。會議召開后，應將持有人大會決定的事項報中國證監會核準或備案，并予公告。
　　9．【答案】D
　　【解析】①基金管理人在每年結束后90日內，在指定報刊上披露年度報告摘要，在管理人網站上披露年度報告全文；②在上半年結束后60日內，在指定報刊上披露半年度報告摘要，在管理人網站上披露半年度報告全文；③在每季結束后15個工作日內，在指定報刊和管理人網站上披露基金季度報告。
　　10．【答案】C
　　【解析】根據《證券投資基金法》，當代表基金份額10%以上的基金份額持有人就同一事項要求召開持有人大會，而管理人和托管人都不召集的時候，代表基金份額10%以上的持有人有權自行召集。
　　11．【答案】C
　　【解析】基金托管人專門基金托管部門的負責人變動、托管人的法定名稱或住所發生變更、該部門的主要業務人員在1年內變動超過30%、托管人召集基金份額持有人大會、發生涉及托管業務的訴訟、托管人受到監管部門的調查或托管人及其托管部門的負責人受到嚴重行政處罰等，托管人應當在事件發生之日起2日內編制并披露臨時公告書，并報中
　　國證監會備案。
　　12．【答案】D
　　【解析】基金托管人主要負責辦理與基金托管業務活動有關的信息披露事項，具體涉及基金資產保管、凈值復核、代理清算交割、會計核算、投資運作監督等環節。其中要對基金管理人編制的基金資產凈值、份額凈值、申購贖回價格、基金定期報告和定期更新的招募說明書等公開披露的相關基金信息進行復核、審查，并向基金管理人出具書面文件或者蓋章確認。
　　13．【答案】B
　　【解析】當發生對基金份額持有人權益或者基金價格產生重大影響的事件時，應在2 日內編制并披露臨時報告書，并分別報中國證監會及其證監局備案。對于上市交易基金的臨時報告，一般需在披露前報送基金上市的證券交易所審核。
　　14．【答案】B
　　【解析】基金托管協議是基金管理人和基金托管人簽訂的協議，主要目的在于明確雙方在基金財產保管、收益分配、投資運作、凈值計算、信息披露及相互監督等事宜中的權利義務及職責，確保基金財產的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
　　15．【答案】A
　　【解析】凡是根據有關法律法規發售基金份額并申請在證券交易所上市交易的基金，基金管理人均應編制并披露基金上市交易公告書。目前，披露上市交易公告書的基金品種主要有上市開放式基金(LOF)、封閉式基金和交易型開放式指數基金(ETF)。
　　16．【答案】B
　　【解析】基金年度報告是基金存續期信息披露中信息量最大的文件。
　　17．【答案】A
　　【解析】本期基金份額凈值增長指標是目前較為合理的評價基金業績表現的指標。投資者通過將基金凈值增長指標和同期基金業績比較基準收益率進行比較，可以了解基金實際運作與基金合同規定基準的差異程度，判斷基金的實際投資風格。
　　18．【答案】B
　　【解析】為了進一步保障基金信息質量，法規規定：①基金年度報告應經2/3以上獨立董事簽字同意，并由董事長簽發；②如個別董事對年度報告內容的準確、真實、完整無法保證或存在異議，應當單獨陳述理由和發表意見；③未參會董事應當單獨列示其姓名。
　　19．【答案】A
　　【解析】信息披露義務人應當在重大事件發生之日起2日內編制并披露臨時報告書。
　　20．【答案】C
　　【解析】C項應為“開放式基金發生巨額贖回并延期支付”。