二、多項選擇題

　　 1.下列關于內部控制的說法中正確的有（?。?。

　　 A.控制環境是指企業內對于內部控制的態度及內部控制意識

　　 B.內部控制的思想和框架總體上就是對企業內資源進行管理的體系

　　 C.內部控制系統只涉及企業財務、運營

　　 D.出色的公司治理意味著董事會必須對企業的所有風險加以識別和管理

　　 2.COSO內部控制架構將風險評估描述成（ ）三步的程序。

　　 A.第一步是估計風險的重要性

　　 B.第二步是評估風險發生的可能性或頻率

　　 C.第三步是考慮如何避免風險

　　 D.第三步是考慮如何對風險進行管理，以及應采取何種行動

　　 3.以下關于我國頒布實施的《企業內部控制基本規范》描述正確的有（ ）。

　　 A.內控規范強調內部控制是由企業董事會、監事會、經理層和全體員工實施的、旨在實現控制目標的過程

　　 B.在上市公司范圍內施行，同時鼓勵非上市的大中型企業執行

　　 C.國務院有關監管部門有權對企業建立并實施內部控制的情況進行監督檢查

　　 D.各責任單位和全體員工實施內部控制的情況與其績效考評不掛鉤

　　 4.關于控制活動的說法正確的有（ ）。

　　 A.職責分工的主要目的是防止具有欺騙性的活動發生或未被查出

　　 B.調節和復核業績屬于偵查式控制

　　 C.實物控制要求在會計系統中正確地記錄交易

　　 D.管理控制是由管理層根據其獲取的信息執行的控制

　　 5.下列關于審計委員會將在下列（　）方面對內部審計進行復核。

　　 A.組織中的地位

　　 B.職能范圍

　　 C.技術才能

　　 D.專業應盡義務

　　 6.下列關于非執行董事的職責說法不正確的有（ ）。

　　 A.人事管理角色要求其為企業的戰略成功做出貢獻，從而保護股東的利益

　　 B.戰略角色要求他們代表股東的利益，并致力于消除因代理問題使股東價值降低的可能性

　　 C.風險角色要求非執行董事應當確信財務信息是完整的，財務控制與風險管理系統是健全的且具有抵御風險的作用

　　 D.監督或績效角色是指非執行董事應對董事會執行成員管理的有關責任進行監督

　　 7.下列關于監察的說法不正確的有（ ）。

　　 A.監察是不斷對內部控制系統的表現進行評估的過程，僅能通過單獨的評估來實現

　　 B.監察只適用于企業內的活動

　　 C.監察可確保內部控制保持有效的運作

　　 D.監察內部控制的方法包括：績效計量、對企業運營進行測試、識別、評估及記錄

　　 8.加強公司治理披露的實現途徑包括（ ）。

　　 A.要求上市公司在年度報告中提供公司治理聲明

　　 B.提高董事薪酬的可比性和透明度

　　 C.披露有關董事股票期權的資料

　　 D.在“績效基礎”和“非績效基礎”之間分析董事的薪酬