11.上市公司向不特定對象公開募集股份的，其發行價格應不低于（　）公司股票均價或前一個交易日的均價。
　　A、股東大會作出決議之日起前20個交易日
　　B、公告招股意向書前20個交易日
　　C、公告招股意向書前30個交易日
　　D、制定招股說明書前10個交易日
　　【正確答案】B
　　【答案解析】本題考核上市公司向不特定對象公開募集股份的條件。根據規定，上市公司向不特定對象公開募集股份的，其發行價格應不低于“公告招股意向書”前20個交易日公司股票均價或前一個交易日的均價。
　　12.上市公司可轉換公司債券轉換為公司股票的期限是（　）。
　　A、可轉換公司債券發行之日起6個月內
　　B、公布募集說明書之日起6個月內
　　C、可轉換公司債券發行結束之日起6個月后
　　D、公布募集說明書之日起6個月后
　　【正確答案】C
　　【答案解析】本題考核可轉換公司債券轉換為公司股票的期限規定。可轉換公司債券自發行結束之日起6個月后方可轉換為公司股票。
　　13.A股份有限公司于2010年5月擬首次發行股票并在深交所中小板上市，根據《管理辦法》的規定，下列情形構成首次發行股票并上市的法定障礙的有（　）。
　　A、2006年3月向中國證監會提出發行申請，但因報送的發行申請文件存在虛假記載而被不予核準
　　B、2007年10月因實施違反有關海關監管法律的行為，雖然情節輕微，仍被海關處以罰款
　　C、2008年度的凈利潤主要來自合并財務報表范圍以外的投資收益
　　D、2009年12月因涉嫌偷稅被司法機關立案偵查，目前尚未明確結論意見
　　【正確答案】D
　　【答案解析】本題考核首次發行股票并上市的法定障礙。構成首次發行股票并上市的法定障礙的包括：（1）最近36個月內未經法定機關核準，擅自公開或者變相公開發行過證券；或者有關違法行為雖然發生在36個月前，但目前仍處于持續狀態；（2）最近36個月內違反工商、稅收、土地、環保、海關以及其他法律、行政法規，受到行政處罰，且情節嚴重；（3）最近36個月內曾向中國證監會提出發行申請，但報送的發行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏；或者不符合發行條件以欺騙手段騙取發行核準；或者以不正當手段干擾中國證監會及其發行審核委員會審核工作；或者偽造、變造發行人或其董事、監事、高級管理人員的簽字、蓋章；（4）本次報送的發行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；（5）涉嫌犯罪被司法機關立案偵查，尚未有明確結論意見；（6）嚴重損害投資者合法權益和社會公共利益的其他情形。因此，選項A因已過36個月而不構成法定障礙；選項B因情節輕微而不構成法定障礙；選項C因發行人不是最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務報表范圍以外的投資收益而不構成法定障礙。
　　14.上市公司管理層收購，應當經董事會非關聯董事作出決議，且取得2/3以上的獨立董事同意后，提交公司股東大會審議，股東大會的決議方式是（　）。
　　A、經出席股東大會的非關聯股東所持表決權過半數通過
　　B、經出席股東大會的非關聯股東所持表決權2/3以上通過
　　C、經出席股東大會的股東所持表決權過半數通過
　　D、經出席股東大會的股東所持表決權2/3以上通過
　　【正確答案】A
　　【答案解析】本題考核管理層收購。管理層收購應當經董事會非關聯董事作出決議，且取得2/3以上的獨立董事同意后，提交公司股東大會審議，經出席股東大會的非關聯股東所持表決權過半數通過；選項A符合規定。
　　15.根據企業破產法的規定，下列情形中，債權人可以行使抵銷權的是（　）。
　　A、甲享有債務人120萬元的債權，同時又是債務人股東，在債務人破產時，甲尚有100萬元的分期出資額未繳納
　　B、乙享有債務人120萬元的債權，但在聽說債務人申請破產后，購買了債務人100萬元的貨物并拒絕支付貨款而形成債務
　　C、丙應付債務人100萬元的貨款，在債務人破產申請被受理后，從另一債權人手中以六折的價格買入了100萬元的債權
　　D、丁應付債務人100萬元的貨款，在債務人的破產申請被受理后，繼續向債務人提供了100萬元的貨物，未能及時收到貨款而形成債權
　　【正確答案】D
　　【答案解析】本題考核點是抵銷權。根據規定，股東的破產債權，不得與其欠付的注冊資本金相抵銷；因此選項A錯誤。債權人已知債務人有不能清償到期債務或者破產申請的事實，對債務人負擔債務的，不得抵銷；但是，債權人因為法律規定或者有破產申請一年前所發生的原因而負擔債務的除外；選項B沒有“除外事由”，該選項錯誤。債務人的債務人在破產申請受理后取得他人對債務人的債權的，不得抵銷，選項C錯誤。選項D，債務人的債務人，并不是惡意取得對債務人的債權，可以抵銷。

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