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2025年初級《公司信貸》公式匯總

2025年銀行從業(yè)初級《公司信貸》公式匯總

知識點一：可持續(xù)增長率的計算

定義：可持續(xù)增長率是企業(yè)在沒有增加財務(wù)杠桿的情況下可以實現(xiàn)的長期銷售增長率。

可持續(xù)增長率的簡單公式：

SGR ：可持續(xù)增長率。

ROE：資本回報率，即凈利潤與所有者權(quán)益的比率。

RR：留存比率。（RR=1-紅利支付率）

知識點二：流動資金融資需求的測算

營運資金量 ＝上年度銷售收入×（1－上年度銷售利潤率）×（1＋預(yù)計銷售收入年增長率）/營

運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)

營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù) ＝360/營運資金周轉(zhuǎn)天數(shù)

營運資金周轉(zhuǎn)天數(shù) ＝存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)＋應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＋預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－應(yīng)

付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)

周轉(zhuǎn)天數(shù) ＝360/周轉(zhuǎn)次數(shù)

應(yīng)（預(yù)）收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù) ＝銷售收入/應(yīng)（預(yù)）收賬款平均余額

應(yīng)（預(yù)）付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù) ＝銷售成本/應(yīng)（預(yù)）付賬款平均余額

存貨周轉(zhuǎn)次數(shù) ＝銷售成本/存貨平均余額

新增流動資金貸款額度 ＝營運資金量－借款人自有資金－現(xiàn)有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金

知識點三：固定資產(chǎn)使用率

【“總折舊固定資產(chǎn)”中要排除不需要折舊的固定資產(chǎn)（如土地）】

知識點四：財務(wù)報表綜合分析——盈利能力

銷售毛利率＝銷售毛利/銷售收入凈額×100%

銷售毛利＝銷售收入凈額－銷售成本