一、單項選擇題
1．A
[解析]《金融服務現代化法案》對投資銀行在名稱上不提銀行，而提金融服務，金融服務當然可以包括銀行的傳統業務，如存貸款活動。進行這樣的改動，意味著投資銀行業涵蓋銀行業和非銀行業的全部金融活動。
2．B
[解析]1998年我國《證券法》出臺后，開始實行發行審核制，由中國證監會負責審核。股票發行核準制度結束了股票發行的額度限制，只要符合要求的通過審核都可以發行股票，因而不再受規模和數量的限制。
3．B
[解析]召開股東大會會議，公司應當將會議召開的時間、地點和審議的事項于會議召開20日前通知各股東；臨時股東大會應當于會議召開15日前通知各股東。
4．C
[解析]資產支持證券是指由銀行業金融機構作為發起機構，將信貸資產信托給受托機構，由受托機構發行的、以該財產所產生的現金支付其收益的受益證券。
5．B
[解析]公司法定公積金累計額為公司注冊資本50%以上的，可以不再提取。 轉載自:考試大 - [Examda.Com]
6．B
[解析]發行人應披露最近5年內募集資金運用的基本情況。
7．A
[解析]根據《公司法》第91條規定，創立大會應有代表股份總數過半數的發起人、認股人出席，方可舉行。
8．D
[解析]在超額配售選擇權行使期內，由主承銷商指定的授權代表負責行使超額配售選擇權及股票的配售。
9．A
[解析]根據分工原理和效益原則及相關法律的規定一般應按照資產評估→確定發起人→擬定公司章程草案→公司名稱預核準→取得資產評估結果核準順序進行。
10．A
[解析]保險公司次級定期債務是指保險公司經批準定向募集的、期限在5年以上(含5年)、本金和利息的清償順序列于保單責任和其他負債之后、先于保險公司股權資本的保險公司債務。
11．D
[解析]招股說明書是發行人發行股票時，就發行中的有關事項向公眾做出披露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請文件。公司首次公開發行股票必須制定招股說明書。
12．B
[解析]重置成本法是在現時條件下，被評估資產全新狀態的重置成本減去該項資產的實體性貶值、功能性貶值和經濟性貶值，估算資產價值的方法。
13．C
[解析]上市公司的盈利能力的可持續性要求最近24個月內曾公開發行證券的，不存在發行當年營業利潤比上年下降50%以上的情形。
14．A
[解析]股份的分派是指公司根據發起人和(或)其他股份認購人認購股份的情況，將股份按照一定分派方法分配給認購人。
15．D
[解析]由主承銷商負責股票承銷前的盡職調查。
16．D
[解析]凈經營收入理論假定，不管企業財務杠桿多大，債務融資成本和企業融資總成本是不變的。但是，當企業增加債務融資時，股票融資的成本就會上升。原因在于股票融資的增加會由于額外負債的增加使企業風險增大，促使股東要求更高的回報。盡管如此，企業可以通過增加成本較低的負債融資而抵消成本較高的股權融資的影響，以減少融資的成本和風險。因此，負債比例的高低都不會影響融資總成本，也就是說，融資總成本不會隨融資結構的變化而變化。
17．A
[解析]當股票價格下跌時，可轉換債券持有人通過債券回售可以不轉換成股票，因而可以避免股票價格下跌帶來的損失。
18．D
[解析]盈利預測是指發行人對未來會計期間經營成果的預計和測算，應本著審慎的原則做出預測。
19．D
[解析]帶入公式
20．A
[解析]發審委會議適用特別程序時，每次參加發審委會議的委員為5名，表決投票時同意票數達到3票為通過，同意票數未達到3票為未通過。
21．C
[解析]投資者進行戰略投資取得單一上市公司25%或以上股份并承諾在10年內持續持股不低于25%的，加注“外商投資股份公司(A股并購25%或以上)”。
22．D
[解析]我國法律法規規定，股票的發行價格可以等于票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。 考試大－中國教育考試門戶網站(www．Examda。com)
23．A
[解析]按照融資過程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融資方式分為直接融資和間接融資。直接融資不通過中介，間接融資通過中介。
24．A
[解析]根據《滬市股票上網發行資金申購實施辦法(修訂稿)》規定，每1申購單位為1000股。申購數量不得少于1000股，超過1000股的必須是1000股的整數倍，但最高不得超過當次社會公眾股上網發行總量的千分之一，且不得超過9999.9萬股。
25．B
[解析]上市公司在重大購買、出售、置換資產行為完成的報告期限為6個月內。
26．D
[解析]通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發行股份的5%時，應當在該事實發生之日起3日向中國證監會、證券交易所提交書面報告。
27．A
[解析]準備發行政策性金融債券的銀行根據實際需要，按照規定的要求和程序向中國人民銀行總行報送本單位發行政策性金融債券的計劃。
28．A
[解析]應披露發行人最近1年及1期內收購兼并其他企業資產(或股權)，且被收購企業資產總額或營業收入或凈利潤超過收購前發行人相應項目20%(含)的，應披露被收購企業收購前1年利潤表。
29．D
[解析]采用清算價格法評估資產，應當根據公司清算時其資產可變現的價值，評定重估價值。
30．C
[解析]在創業板上市公司首開發行股票，要求發行人的董事、監事和高級管理人員了解股票發行上市相關法律法規，知悉上市公司及其董事、監事和高級管理人員的法定義務和責任，近3年內未受到中國證監會的行政處罰，或者最近1年內未受到證券交易所公開譴責。
31．A
[解析]證監會負責建立保薦信用監管系統，對保薦代表人進行持續報考的注冊登記管理。
32．D
[解析]D錯，應為增發股票所募集資金的用途，并提請股東大會批準。
33．A
[解析]操作流程T－5日應將《招股意向書》《網下發行公告》《網上路演公告》(如有)見報并見于證券交易所網站。
34．C
[解析]轉換價值等于每股普通股的市價乘以轉換比例即P×R。
35．B
[解析]根據《公司法》第132條規定，上市公司在1年內購買、出售重大資產或者擔保金額超過公司資產總額30%的，應當由股東大會做出決議，并經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。
36．D
[解析]可轉換公司債券獲準上市后，上市公司應當在可轉換公司債券上市前5個交易日內，在指定媒體上披露上市公告書。
37．D
[解析]發行人向證券交易所申請其股票上市時，控股股東和實際控制人應當承諾：自發行人股票上市之日起36個月內，不轉讓或者委托他人管理其直接和間接持有的發行人首次公開發行股票前已發行股份，也不由發行人回購該部分股份。但轉讓雙方存在控制關系，或者均受同一實際控制人控制的，自發行人股票上市之日起1年后，經控股股東和實際控制人申請并經交易所同意，可豁免遵守前款承諾。
38．D
[解析]可轉換債券的利率通常低于普通公司債券的利率，降低了公司的籌資成本，可轉換證券通過出售看跌期權會提高籌資成本，可轉換債券不都有抵押。
39．C
[解析]公司最近1期末的凈資產額不少于人民幣3億元。
40．C
[解析]凈資產倍率法常用于房地產和資產現值要重于商業利益的公司。
41．C
[解析]憑證式國債是一種不可上市流通的儲蓄型債券，由具備憑證式國債承銷團的資格的機構來承銷，其承銷程序為(1)確定國債承銷團；(2)中國人民銀行向承銷商分配承銷數額；(3)承銷商分得國債并發售；(4)客戶購買國債并交款；(5)承銷商向財政部劃撥承銷款；(6)財政部向承銷商劃撥手續費。
42．B
[解析]次級債務的固定期限不低于5年(包括5年)，次級債務在大多數國家已成為銀行附屬資本的重要來源，對銀行提高流動性、降低融資成本及加強市場約束力等具有重要作用。
43．B
[解析]交易商協會向接受注冊的企業出具《接受注冊通知書》，注冊有效期為2年。
44．D
[解析]實際控制人應披露到最終的國有控股主體或自然人為止。 考試大論壇
45．B
[解析]按香港聯交所最新修訂的《上市規則》的規定持股量最高的3名公眾股東，合計持股量不得超過證券上市時公眾持股量的50%。
46．A
[解析]略
47．C
[解析]如新申請人具備24個月活躍業務記錄，則實際上市值不得少于4600萬港元；如新申請人具備12個月活躍業務記錄，則市值不得少于5億港元。
48。D
[解析]如新申請人具備24個月活躍業務記錄，則公眾人士持有股份的市值不得少于3000萬港元；如新申請人具備12個月活躍業務記錄，則公眾人士持有股份的市值不得少于1.5億港元。
49．D
[解析]注冊會計師在審計過程中，由于審計范圍受到委托人、被審計單位或客觀環境的嚴重限制，不能獲取必要的審計證據，以致無法對會計報表整體發表審計意見時，應當出具拒絕表示意見的審計報告。
50．B
[解析]審核委員會成員須有至少3名成員，并必須全部是非執行董事，其中至少1名是獨立非執行董事且具有適當的專業資格，或具備適當的會計或相關財務管理專長。審核委員會的成員必須以獨立非執行董事占大多數，出任主席者也必須是獨立非執行董事。
51．A
[解析]荷蘭式招標只有單一最后中標價格，美國式招標以最后一個報價為最終中標價。
52．B
[解析]上市時由公眾人士持有的股份的市值須至少為：如新申請人具備24個月活躍業務記錄，則不得少于3000萬港元；如新申請人具備12個月活躍業務記錄，則不得少于1.5億港元。無論在任何時候公眾人士持有的股份須占發行人已發行股本總額至少25%(但最低限度要達3000萬港元)。
53．B
[解析]公司應當自做出減少注冊資本決議之日起10日內通知債權人，并于30日內在報紙上公告。
54．A
[解析]《公司法》第103條賦予持有一定股份的股東臨時提案權：單獨或者合計持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會召開10日前提出臨時提案并書面提交董事會。董事會應當在收到提案后2日內通知其他股東，并將該臨時提案提交股東大會審議。
55．D
[解析]自收到中國證監會核準文件之日起60日內，本次重大資產重組未實施完畢的，上市公司應當于期滿后次一工作日將實施進展情況報告中國證監會及其派出機構，并予以公告。此后每30日應當公告一次，直至實施完畢。超過12個月未實施完畢的，核準文件失效。
56．D
[解析]證券交易所設立的上市委員會對債券上市申請進行審核，做出獨立的專業判斷并形成審核意見。
57．A
[解析]配股一般采取網上定價發行的方式。配股價格的確定是在一定的價格區間內由主承銷商和發行人協商確定。
58．D
[解析]《上市公司重大資產重組管理辦法》第8條規定，中國證監會依法對上市公司重大資產重組行為進行監管。
59．B
[解析]所引用的報告至少須2名有從業資格的人員簽署，說明書自最后簽署之日起6個月內有效。
60．A 來源：www.examda.com
[解析]資信評級機構通過對債券評級來指導投資人。
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