1．B
[解析]《證券公司債券管理暫行辦法》規定，證券公司債券不包括證券公司發行的可轉換債券和次級債券。
2．A
[解析]略
3．B
[解析]變更募集資金用途必須提前披露。
4．B
[解析]注冊資本不低于人民幣1億元。
5．A
[解析]略
6．B
[解析]認定公司控制權的歸屬，既需要審查相應的股權投資關系，也需要根據個案的實際情況，綜合對發行人股東大會、董事會決議的實質影響、對董事和高級管理人員的提名及任免所起的作用等因素進行分析判斷。
7．A
[解析]略
8．B
[解析]股份有限公司注冊資本的最低限額為人民幣500萬元。
9．B
[解析]披露內容必須完全一致，且不可以早于在中國證監會指定報刊和網站的披露時間。10．A
[解析]略
11．A
[解析]略
12．B
[解析]境內上市外資股采取記名股票形式。
13．B
[解析]購買和出售的資產總額不是同時達到或超過，而是有一項行為達到或超過上市公司最近1個會計年度經審計的總資產50%的，就應當報送中國證監會審核。
14．B
[解析]債務人可以在決議做出后7日內向人民法院請求裁決。
15．A
[解析]略
16．A
[解析]略
17．B
[解析]股權融資面對著控制權被稀釋的風險，而且也不能避稅，所以其融資成本一般比債務融資成本高。
18．A
[解析]略
19．B
[解析]投資者在一個上市公司中擁有的權益，包括登記在其名下所持有的股份及雖未登記在其名下但該投資者可實際支配表決權的股份。
20．B
[解析]認股權證的執行增加的是公司的權益資本，不是負債。
21．A
[解析]略
22．A
[解析]略
23．B
[解析]保薦機構及其保薦代表人有權列席發行人的股東大會、董事會和監事會。
24．A
[解析]略
25．A
[解析]略
26．B
[解析]證券公司或上市公司不得作為發行可轉債的擔保人，但上市商業銀行除外。
27．B
[解析]記賬式國債在證券交易所債券市場和全國銀行間債券市場發行并交易，而非憑證式。
28．A
[解析]略
29．B
[解析]保薦代表人及其配偶不得以任何名義或者方式持有發行人的股份。
30．A
[解析]略
31．B
[解析]發行人及其主承銷商應當在刊登首次公開發行股票招股意向書和發行公告后向詢價對象進行推介和詢價，并通過互聯網向公眾投資者進行推介。
32．B
[解析]上市公司應當在可轉換公司債券期滿后5個工作日內，辦理完畢償還債券余額本息的事項。
33．A
[解析]略
34．B
[解析]現代資本結構理論的創立是以MM定理的提出為標志的。
35．A
[解析]略
36．B
[解析]發行人應披露交易金額應為500萬元以上。
37．B
[解析]國有資產監督管理機構收到核準申請后，對符合核準要求的，及時組織有關專家審核，在20個工作日內完成對評估報告的核準；對不符合核準要求的，予以退回。
38．A
[解析]略
39．A
[解析]略
40．B
[解析]國家發改委自收到文件后，在15個工作日內將有關意見函告中國證監會。
41．B
[解析]募集設立是指由發起人認購公司應發行股份的一部分，其余股份向社會公開募集或者向特定對象募集而設立公司。
42．A
[解析]略
43．A
[解析]略
44．B
[解析]發行人董事會應對上述關聯關系的實質進行判斷，而不僅僅是基于與關聯方的法律聯系形式，應指出關聯方對發行人進行控制或影響的具體方式、途徑及程度。
45．B
[解析]無法避免的關聯交易應遵循市場公開、公正、公平的原則，關聯交易的價格或收費，原則上應不偏離市場獨立第三方的標準。
46．A
[解析]略
47．A
[解析]略
48．B
[解析]收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過60日。
49．A
[解析]略
S0．B
[解析]發行分離交易的可轉換公司債券，可以不提供擔保。
51．A
[解析]略
52．B
[解析]以上情況應向中國證監會申請，并將本次重組方案提交并購重組委員會審核。
53．A
[解析]略
54．A
[解析]略
55．A
[解析]略
56．A
[解析]略
57．B
[解析]為本次發行提供擔保的機構不得擔任本次債券發行的受托管理人。
58．A
[解析]略
59．A
[解析]略
60．B
[解析]上市公司在交易完成后成為持股型公司的，作為主要標的資產的企業股權應當為控股權。
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