11、 在進行會計報表審計時，審計風險中的（　?。┦羌俣]有內部控制的情況下，可能產生錯報的可能性。
A．控制風險
B．固有風險
C．檢查風險
D．疏忽風險


12、 可轉換公司債券是指發(fā)行公司依法發(fā)行，在一定期間內依據約定的條件可以轉換成（　?。┑墓緜?。
A．負債
B．股份
C．股權
D．資本


13、 下列有關定向發(fā)行證券公司債券信息披露的表述，錯誤的是（　　）。
A．在債券存續(xù)期間，發(fā)行人應在每個會計年度結束之日后4個月內向持有債券的合格投資者披露年度報告，并報中國證監(jiān)會備案
B．發(fā)行人向合格投資者提供募集說明書及其他債券發(fā)行的相關信息，應以公開的方式披露
C．在債券存續(xù)期間，披露半年度報告的，發(fā)行人應在每個會計年度的上半年結束之日后兩個月內，向持有債券的合格投資者披露半年度報告，并報中國證監(jiān)會備案
D．發(fā)行人向合格投資者補充與定向發(fā)行債券相關的信息，應確保所有參與認購的合格投資者有同等機會獲取


14、 首次公開發(fā)行股票數量在（　?。﹥|股以上的，發(fā)行人及其主承銷商可以在發(fā)行方案中采用超額配售選擇權。
A．1
B．2
C．3
D．4


15、 記賬式國債承銷團成員總數原則上不能超過（　?。┘摇?
A．40
B．50
C．60
D．70


16、 現行市價法的適用條件是存在（　　）個及以上具有可比性的參照物。
A．1
B．2
C．3
D．4


17、 （　　）為金融債券的登記、托管機構。
A．中國人民銀行
B．國債登記結算公司
C．交易所
D．證監(jiān)會


18、 （　?。┦菍ζ髽I(yè)賬面價值和實際價值背離較大的主要固定資產和流動資產按照國家規(guī)定的方法、標準進行重新估價。
A．賬務清理
B．資產清查
C．價值重估
D．損益認定


19、 擬發(fā)行上市的公司進行業(yè)務改組時，原則上應采?。ā　。┓绞健?
A．改組部分業(yè)務
B．改組業(yè)務環(huán)節(jié)
C．整體改制
D．改組非經營性資產


20、 （　　）是發(fā)行人發(fā)行股票時，就發(fā)行中的有關事項向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請性文件。
A．招股說明書
B．股票發(fā)行公告
C．招股說明書摘要
D．首次公開發(fā)行股票的申請報告