三、判斷題
1.B
【解析】經營單項證券承銷與保薦業(yè)務的，注冊資本最低限額為人民幣1億元。
2.B
【解析】“無限量發(fā)售申請表和與銀行儲蓄存款掛鉤”方式與“無限量發(fā)售認購證”方式相
比，不僅大大減少了社會資源的浪費，降低了一級市場成本，而且可以吸收社會閑資。
吸引新股民入市。
3.A
【解析】本題考查證監(jiān)會對投資銀行業(yè)務的檢查。
4.B
【解析】短期融資券是指企業(yè)依照該辦法規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交
易，約定在一定期限內還本付息，最長期限不超過365天的有價證券。而不是最長期不
超過2年。
5.A
【解析】本題考查投資銀行業(yè)務的發(fā)展歷史。
6.B
【解析】應該是自登記之日起生效。股份設質應當訂立書面合同，并在證券登記機構辦理出質登記，質押合同自登記之日起生效。而不是登記次日起生效。
7.B
【解析】監(jiān)事會由股東代表和適當比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低
于1/3，具體比例由公司章程規(guī)定。而不是1/2。
8.B
【解析】全體發(fā)起人的貨幣出資金額不得低于公司注冊資本的30%。而不是2%。
9.B
【解析】直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份l%以上或者是上市公司前10名股東中的自
然人股東及其直系親屬不得擔任獨立董事。而不是前5名。
10.B
【解析】監(jiān)事的任期每屆為3年。監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任。題干中“不可以連任”
的說法是錯誤的。
11.A
【解析】本題考查股份有限公司董事會一董事的任免機制。
12.B
【解析】在資產評估時，應根據不同的評估目的、評估對象，選用不同的且最適當的價
格標準。對不同公司投入股份有限公司的同類資產，應當采用同一價格標準評估。
13.B
【解析】產權界定是指國家依法劃分財產所有權和經營權等產權歸屬，明確各類產權形
式的財產范圍和管理權限的一種法律行為。產權界定應當依據“誰投資、誰擁有產權”的
原則進行。而不是“誰經營、誰擁有產權”。
14.B
【解析】發(fā)行上市公司應有獨立于主發(fā)起人或控骰股東的生產經營場所。擬發(fā)行上市公
司原則上應以出讓方式取得土地使用權。而不是租賃方式。
15.B
【解析】國有資產監(jiān)督管理機構收到核準申請后，對符合核準要求的，及時組織有關專
家審核，在30個工作日內完成對評估報告的核準;對不符合核準要求的，予以退回。
而不是20個工作日。
16.B
【解析】破產風險或財務拮據是指企業(yè)沒有足夠的償債能力，不能及時償還到期債務。
而不是具有足夠的償債能力。
17.A
【解析】本題考查普通股籌資的優(yōu)點。
18.A
【解析】本題考查融資方式的分類。
19.B
【解析】凈經營收入理論假定，當企業(yè)增加債務融資時，股票融資的成本就會上升。而
不是股票融資成本不變。
20.B
【解析】債務融資比股權融資對經營者的約束性更強，財務風險更大。
21.B
【解析】發(fā)行保薦工作報告的必備內容包括項目運作流程、項目存在問題及其解決情況。
22.B
【解析】審計報告日期不應早于被審計單位管理部門確認和簽署會計報表的日期。
23.B
【解析】發(fā)審委會議對發(fā)行人的股票發(fā)行申請只能暫緩表決一次。而不是兩次。
24.A
【解析】本題考查法律意見書和律師工作報告概述的相關內容。
25.A
【解析】本題考查發(fā)審委會議普通程序的相關知識。
26.B
【解析】股份有限公司申請其股票上市，公司股本總額不少于人民幣5000萬元。而不是
3000萬元。
27.B
【解析】主承銷商的證券自營賬戶不得可以參與本次發(fā)行股票的詢價、網下配售和網上
發(fā)行。
28.A
【解析】本題考查剩余證券處理的相關規(guī)定。
29.B
【解析】首次公開發(fā)行股票數量在4億股以上的，發(fā)行人及其主承銷商可以在發(fā)行方案
中采用超額配售選擇權。而不是l億股以上。
30.A
【解析】本題考查中小企業(yè)板塊上市公司的保薦。
31.B
【解析】董事會秘書空缺期間超過3個月之后，董事長應當代行董事會秘書職責，直至
公司正式聘任董事會秘書。而不是超過6個月之后。
32.B
【解析】發(fā)行人最近1年及l(fā)期內收購兼并其他企業(yè)資產(或股權)，且被收購企業(yè)資產
總額或營業(yè)收人或凈利潤超過收購前發(fā)行人相應項目20%(含)的，應披露被收購企業(yè)收
購前一年利潤表。而不是相應項目30%(含)。
33.A
【解析】本題考查發(fā)行公告的披露。
34.A
【解析】除監(jiān)事會公告外.上市公司披露的信息應當以董事會公告的形式發(fā)布。
35.A
【解析】發(fā)行人凈資產收益率和每股收益的計算應執(zhí)行財政部、中國證監(jiān)會的有關規(guī)定。36.A
【解析】與首次公開發(fā)行股票一樣，在上市公司新股發(fā)行過程中，保薦機構對上市公司
的盡職調查貫穿始終。
37.A
【解析】發(fā)行申請文件一經受理.未經中國證監(jiān)會同意不得隨意增加、撤回或更換。
38.B
【解析】主板及中小企業(yè)板上市公司發(fā)行新股的。其持續(xù)督導的期問為證券一E市當年剩
余時間及其后l個完整會計年度。而不僅是證券L市當年剩余時問。
39.A
【解析】持續(xù)督導期屆滿，保薦機構可繼續(xù)完成尚未完結的保薦工作。
40.B
【解析】發(fā)審委委員在審核上市公司非公開發(fā)行股票申請和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他非公
開發(fā)行證券申請時，不得提議暫緩表決。
41.B
【解析】上市公司及其控股股東或實際控制人最近l2個月內存在未履行向投資者作出的
公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。而不是最近24個月內。
42.B
【解析】主承銷商未對機構投資者進行分類的，應當在網下配售和網上發(fā)行之間建立回
撥機制，回撥后兩者的獲配比例應當一致。
43.B
【解析】可交換公司債券面值為每張人民幣100元，而不是1000元。
44.A
【解析】轉股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經出席會議的股東所持表決
權的2/3以上同意。
45.A
【解析】提供擔保的，應當為全額擔保，擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損
害賠償金和實現債權的費用。
46.B
【解析】企業(yè)可以發(fā)行無擔保信用債券。
47.A
【解析】各國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行可根據自身情況，決定
是否發(fā)行次級定期債務作為附屬資本。、
48.B
【解析】根據中國證監(jiān)會2004年10月15日修訂的《證券公司債券管理暫行辦法》的規(guī)定，
證券公司債券不包括證券公司發(fā)行的可轉換債券和次級債券。
49.A
【解析】經國務院同意，對企業(yè)債券發(fā)行核準程序進行改革。將先核定規(guī)模(額度)、后
核準發(fā)行兩個環(huán)節(jié)，簡化為直接核準發(fā)行一個環(huán)節(jié)。
50.B
【解析】應該是記賬式國債發(fā)行完全采用公開招標方式。而不是憑證式國債。
51.A
【解析】我國股份有限公司發(fā)行境內上市外資股一般采取配售方式。
52.B
【解析】境內上市外資股采取記名股票形式，以人民幣標明面值，以外幣認購、買賣。
53.B
【解析】國際推介的對象主要是機構投資者。而不是中小投資者。
54.A
【解析】H股上市公司要求至少有2名執(zhí)行董事常駐香港。
55.B’
【解析】美國證券與交易委員會(SEC)及中國香港聯(lián)交所批準全方位宣傳之前，不能宣傳
(尤其在美國)公司改組上市方面的實質性內容。
56.A
【解析】向外商轉讓上市公司國有股和法人股，原則上采取公開競價方式。
57.B
【解析】收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過60日。
58.A
【解析】對于規(guī)模較大的集團公司，采用母子公司相互持股的手段，即通過子公司暗中
購入母公司股份，達到自我控制，避免股權旁落。
59.B
【解析】應該是中國證券業(yè)協(xié)會依法對財務顧問及其財務顧問主辦人進行自律管理。而
不是中國證券監(jiān)督管理委員會。
60.A
【解析】重大資產重組構成關聯(lián)交易的，獨立董事可以另行聘請獨立財務顧問就本次交
易對上市公司非關聯(lián)股東的影響發(fā)表意見。
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