一、單項選擇題（共60題，每題0.5分，共30分。以下備選答案中只有一項最符合題目要求，不選、錯選均不得分）
1、發行人應在招股說明書中披露本次發行前持有發行人（?。┕蓹嗟墓蓶|名單及其簡要情況。
A．3%以上
B．5%以上
C．6%以上
D．10%以上
2、資產評估報告是評估機構完成評估工作后出具的專業報告，資產評估報告的有效期為（?。?。
A．自評估報告日起1年
B．自評估報告日起2年
C．自評估基準日起1年
D．自評估基準日起2年
3、為了進一步規范上市公司重大購買、出售、置換資產的行為，維護證券市場秩序，保護投資者的合法權益，中國證監會于2001年12月10日發布了（　），自2002年1月1日起實施。
A．《上市公司收購管理辦法》
B．《關于上市公司重大購買、出售、置換資產若干問題的通知》
C．《上市公司并購重組財務顧問業務管理辦法》
D．《關于上市公司股權分置改革的指導意見》
4、商業銀行發行混合資本債券應向中國人民銀行報送的發行申請文件，除了應包括其發行金融債券的內容之外，還應同時報送近（　）年按監管部門要求計算的資本充足率信息和其他債務本息償付情況。
A．1
B．2
C．3
D．5
5、為了規范證券發行上市保薦業務，提高上市公司質量和證券公司執業水平，保護投資者的合法權益，促進證券市場健康發展，中國證監會發布了（?。蟀l行人就下列事項聘請具有保薦機構資格的證券公司履行保薦職責：首次公開發行股票并上市；上市公司發行新股、可轉換公司債券及中國證監會認定的其他情形。
A．《證券法》
B．《上市公司治理準則》
C．《證券發行上市保薦業務管理辦法》
D．《上市公司證券發行管理辦法》
6、我國的公司是按照（　）在中國境內設立的、采用有限責任公司或股份有限公司形式的企業法人。
A．《證券法》
B．《銀行法》
C．《公司法》
D．《保險法》
7、不屬于會計報表審計過程的是（?。?。
A．計劃階段
B．實施審計階段
C．審計完成階段
D．評估階段
8、企業的盈利預測應當在合理假設的基礎上，本著（?。┑脑瓌t作出。
A．誠信
B．客觀
C．樂觀
D．審慎來源
9、關于國有企業改組為股份公司時的股權界定，下列說法不正確的是（?。?。
A．有權代表國家投資的機構或部門直接設立的國有企業以其全部資產改建為股份有限公司的，原企業應予撤銷，原企業的國家凈資產折成的股份界定為國家股
B．有權代表國家投資的機構或部門直接設立的國有企業以其部分資產改建為股份有限公司的，如進入股份公司的凈資產累計高于原企業所有凈資產的50%，或主營生產部分的全部或大部分資產進入股份制企業，其凈資產折成的股份界定為國家股
C．國有法人單位所擁有的企業，包括產權關系經過界定和確認的國有企業的全資子企業和控股子企業及其下屬企業，以全部或部分資產改建為股份有限公司的，進入股份公司的凈資產折成的股份，界定為國有法人股
D．有權代表國家投資的機構或部門瑩接設立的國有企業以其全部資產改建為股份有限公司的，原企業的國家資產折成的股份界定為國有法人股
10、股份有限公司的破產案件由（?。┧诘丶肮煞萦邢薰咀∷氐娜嗣穹ㄔ汗茌?。
A．債務人
B．債權人
C．董事會
D．可以由債權人選擇