二、不定項選擇題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的4個選項中，至少有一項符合題目要求)
61、擬發行上市公司應做到財務獨立，具體包括下列（　）。
A．擬發行上市公司應設立其自身的財務會計部門，建立獨立的會計核算體系和財務管理制度，并符合有關會計制度的要求，獨立進行財務決策
B．擬發行上市公司應擁有其自身的銀行賬戶，不得與其股東單位、其他任何單位或人士共用銀行賬戶
C．股東單位或其他關聯方不得以任何形式占用擬發行上市公司的貨幣資金或其他資產
D．擬發行上市公司可以為控股股東及其下屬單位、其他關聯企業提供擔保，或將以擬發行上市公司名義的借款轉借給股東單位使用
62、發行人如發行過內部職工股，應披露發生過的違法違規情況，包括（　）。
A．超范圍和超比例發行的情況
B．通過增發、配股、國家股和法人股轉配等形式變相增加內部職工股的情況
C．內部職工股轉讓和交易中的違法違規情況
D．個人股法人化的情況
63、無形資產實際上是企業擁有的一種特殊權利，給企業帶來的收益具有較高的不確定性，主要包（　）。
A．商標權、商譽、著作權
B．專利權、專有技術
C．土地使用權、特許經營權、開采權
D．房屋所有權
64、當發行人有下列（　）情形之一時，中國證監會自確認之日起暫停保薦機構的保薦機構資格3個月，撤銷相關人員的保薦代表人資格。
A．公開發行證券上市當年即虧損
B．未完成或者未參加輔導工作
C．持續督導期間信息披露文件存在虛假記載
D．持續督導期間信息披露文件存在誤導性陳述
65、下列屬于監事的義務和責任的有（　）。
A．監事除依照法律規定或者經股東大會同意外，不得泄露公司秘密
B．對未能發現和制止公司違反法律、法規的經營行為承擔相應的責任
C．遵守公司章程，執行監事會決議
D．監事應當依照法律、行政法規和公司章程的規定，忠實履行監督職責
66、公司發行記名股票的，應當置備股東名冊，記載的事項有（　）。
A．各股東所持股票的編號
B．各股東取得股份的日期
C．各股東所持股份數
D．股東的姓名或者名稱或者住所
67、判斷和掌握擬發行上市公司的關聯方、關聯關系和關聯交易，除按有關企業會計準則規定外，應堅持從嚴原則。關聯方主要包括（　）。
A．控股股東；其他股東；對控股股東及主要股東有實質影響的法人或自然人
B．控股股東及其股東控制或參股的企業；發行人參與的合營企業；發行人參與的聯營企業
C．主要投資者個人、關鍵管理人員、核心技術人員或與上述關系密切的人士控制的其他企業
D．其他對發行人有實質影響的法人或自然人
68、下列哪些項屬于優先股籌資的優點（　）。
A．優先股籌集的資本屬于權益資本，通常沒有到期日，即使其股息不能到期兌現也不會引發公司的破產，因而籌資后不增加財務風險，反而使籌資能力增強，可獲得更大的負債額
B．優先股股東具有投票權，能有效地解決公司在利潤分配上存在的問題
C．優先股股東一般沒有投票權，不會使普通股股東的剩余控制權受到威脅
D．優先股的股息通常是固定的，在收益上升時期可為現有普通股股東“保存”大部分利潤，具有一定的杠桿作用
69、（　）一般每年確定一次憑證式國債承銷團資格，各類商業銀行、郵政儲蓄銀行均有資格申請加入憑證式國債承銷團。
A．財政部
B．國務院
C．中國人民銀行
D．中國證監會
70、下列（　）是股票承銷中的禁止行為。
A．不具備承銷商主體資格
B．不正當招攬承銷業務
C．不公開信息披露
D．內幕交易