二、多項選擇題(本大題共60小題，每小題0．5分，共30分。以下各小題所給出的4個選項中，有兩項或兩項以上符合題目要求。)
71、企業在改組為上市公司時，對承擔社會職能的非經營性資產可以 進行的處理模式包括（　　）。
A．將非經營性資產和經營性資產完全劃分開，非經營性資產留在原 企業
B．將非經營性資產和經營性資產完全劃分開，非經營性資產組建為 新的第三產業服務性單位，該部分由國有股持股單位所分得的紅利予以全 部或部分地支持，使其生存和發展
C．完全分離經營性資產和非經營性資產，公司的社會職能分別由保 險公司、教育系統、醫療系統等社會公共服務系統承擔，其他非經營性資 產以變賣、拍賣、贈與等方式處置
D．部分分離經營性資產和非經營性資產，公司繼續承擔部分社會職能
72、按行業關聯性劃分，并購可以分為（　　）
A．橫向并購
B．縱向并購
C．混合并購
D．協議收購
73、發行人支付給中介機構的費用不包括（　　）等。
A．申報會計師費用、律師費用
B．評估費用
C．承銷費用、保薦費用以及上網發行費用
D．財務顧問費
74、國內可轉換公司債券的發行方式主要有（　　）。
A．全部網上定價發行
B．網上定價發行與網下向機構投資者配售相結合
C．部分向原社會公眾股股東優先配售，剩余部分網上定價發行
D．部分向原社會公眾股股東優先配售，剩余部分采用網上定價發行和網下向機構投資者配售相結合的方式
75、增發和配股過程中，發行公司及其保薦人在證券交易所網站披露招股意向書全文及相關文件前，須向證券交易所提交（　　）。{Page}
A．中國證監會核準發行公司增發股份的文件。　
B．發行公司招股意向書全文及相關文件的書面材料
C．發行公司招股意向書全文及相關文件的電子文件磁盤D，發行公司及其保薦人關子保證招股意向書全文及相關文件的電子文件與書面文件內容～致，并承擔全部責任的確認函
76、關于凈收入理論正確的是（　　）。
A．該理論假定當企業融資結構變化時，企業的債務融資成本和股票融資成本不隨債券和股票發行量的變化而變化
B．該理論假定債務融資的稅前成本比股票融資成本低
C．該理論認為在企業融資結構中，隨著債務融資數量的增加，其融
資總成本將趨于上升
D．該理論認為當企業以l00%的債券進行融資，企業市場價值會達到
最大
77、在招股說明書中，發行人應視實際情況，根據重要性原則披露主營業務的情況，主要包括（　　）。
A．發行人主要業務的構成
B．前兩年的主要產品（或服務）及其生產能力
C．每種主要產品或服務的主要用途
D．主要產品的工藝流程或服務的流程圖
E．每種主要產品的主要原材料和能源供應及成本構成
78、管理層股東是指控制（　　）或以上的投票權，并能對管理層作出指令或發揮影響力的股東。
A．3%
B．5%
C．10%
D．15%
79、輔導工作結束后，輔導對象如發生（　　）情況之一的，應重新進行輔導。
A．輔導工作結束至保薦人推薦期間發生控股股東變更
B．輔導工作結束至保薦人推薦期間發生主營業務變更
C．輔導工作結束至保薦人推薦期間發生2/3以上董事、監事、高級管理人員變更
D．輔導工作結束后3年內未有保薦人向中國證監會推薦首次公開發行股票的
80、境內上市外資股的概念和投資主體
關于境內上市外資股，下列說法中正確的是（　　）。
A．境內上市外資股又稱B股
B．是指在中國境內注冊的股份有限公司向境內外投資者發行并在中國境內證券交易所上市的股票
C．采取記名股票形式，以人民幣標明面值，以外幣認購、買賣
D．投資主體僅限于外國及中國香港、澳門、臺灣地區的自然人、法人和其他組織