第八章 可轉(zhuǎn)換公司債券及可交換公司債券的發(fā)行

【考點(diǎn)精講】【本章測(cè)試】

　　一、單選題(以下各小題所給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)符合題目的要求，請(qǐng)選出正確的選項(xiàng)，不選、錯(cuò)選均不得分。)
　　1．根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束（　　）后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。
　　A．3個(gè)月
　　B．6個(gè)月
　　C．1年
　　D．2年
　　2．可轉(zhuǎn)換公司債券持有人對(duì)轉(zhuǎn)換股票或不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于（　　）成為發(fā)行公司的股東。
　　A．轉(zhuǎn)股的當(dāng)日
　　B．轉(zhuǎn)股完成后的次日
　　C．轉(zhuǎn)股完成后的2日內(nèi)
　　D．轉(zhuǎn)股完成后的3日內(nèi)
　　3．上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后（　　）內(nèi)，辦理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng)。
　　A．2個(gè)工作日
　　B．3個(gè)工作日
　　C．5個(gè)工作日
　　D．10個(gè)工作日
　　4．可轉(zhuǎn)換公司債券的（　　）是指?jìng)钟腥丝砂词孪燃s定的條件和價(jià)格，將所持債券賣給發(fā)行人。
　　A．贖回
　　B．回售
　　C．股份轉(zhuǎn)換
　　D．債券償還
　　5．可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書應(yīng)當(dāng)約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，應(yīng)賦予債券持有人1次（　　）的權(quán)利。
　　A．贖回
　　B．回售
　　C．股份轉(zhuǎn)換
　　D．債券償還
　　6．發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，且近（　　）個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利。
　　A．2
　　B．3
　　C．4
　　D．5
　　7．發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于（　　）。
　　A．公司債券1年的利息8公司債券半年的利息
　　C．公司債券本金的一半
　　D．公司債券的發(fā)行額
　　8．上市公司近24個(gè)月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，不能存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降（　　）的情形。
　　A．20％以上
　　B．30％以上
　　C．50％以上
　　D．70％以上
　　9．《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第八條規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于（　　）。
　　A．近2年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的20％
　　B．近2年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30％
　　C．近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的20％
　　D．近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30％
　　10．關(guān)于上市公司不得公開發(fā)行證券，下列說法錯(cuò)誤的是（　　）。
　　A．本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏
　　B．擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正
　　C．上市公司近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)
　　D．上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人近36個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者做出的公開承諾的行為
　　11．發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣（　　），有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣（　　）。
　　A．3000萬元，6000萬元
　　B．6000萬元，3000萬元
　　C．6000萬元，6000萬元
　　D．3000萬元，3000萬元
　　12．發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其（　　）。
　　A．近1期末經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)不低于人民幣15億元
　　B．近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元
　　C．近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元
　　D．近1期末經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)不低于人民幣10億元
　　13．公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于（　　）。
　　A．3％
　　C．6％
　　B．5％
　　D．7％
　　14．發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~平均應(yīng)（　　）(若其近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6％，則可不作此現(xiàn)金流量的要求)。
　　A．不少于公司債券1年的利息
　　B．不少于公司債券2年的利息
　　C．不少于公司債券半年的利息
　　D．不少于公司債券發(fā)行額
　　15．認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間（　　）。
　　A．超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個(gè)月
　　B．不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于12個(gè)月．
　　C．不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個(gè)月
　　D．超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于2年
　　16．對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，認(rèn)股權(quán)證自（　　）起方可行
　　A．發(fā)行結(jié)束至少已滿6個(gè)月
　　B．發(fā)行結(jié)束至少已滿1年
　　C．發(fā)行結(jié)束至少已滿3個(gè)月
　　D．發(fā)行結(jié)束至少已滿1個(gè)月
　　17．轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)（　　）。
　　A．不低于募集說明書公告日如20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)
　　B．不高于募集說明書公告日如20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)
　　C．不高于前一交易日的均價(jià)
　　D．不高于募集說明書公告日如20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)
　　18．轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公相股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的)同意。
　　A．股東人數(shù)的2／3以上
　　B．股東所持表決權(quán)的2／3以上
　　C．股東所持表決權(quán)的1／3以上
　　D．股東人數(shù)的1／3以上
　　19．上市公司應(yīng)當(dāng)在（　　），辦理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng)。
　　A．可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后3個(gè)工作日內(nèi)
　　B．可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后4個(gè)工作日內(nèi)
　　C．可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個(gè)工作日內(nèi)
　　D．可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后10個(gè)工作日內(nèi)
　　20．公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但（　　）的公司除外。
　　A．近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元
　　B．近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣5億元
　　C．近1期末經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)不低于人民幣15億元
　　D．近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元

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