第七章 證券中介機構 第三節 證券公司治理結構和內部控制
一、單選題(以下備選答案中只有一項最符合題目要求)
1.證券公司的實際控制人指能夠在法律上或事實上支配證券公司股東行使( )的法人、其他組織或個人。[2009年9月真題]
A.股東權利 B.管理權利 C.分配權利 D.指揮權利
【答案】A
【解析】實際控制人是指能夠在法律上或事實上支配證券公司股東行使股東權利的法人、其他組織或個人。股東轉讓所持有的證券公司股權，受讓方及其實際控制人也要符合監管部門規定的資格條件。
2.證券公司股東會的職權范圍、會議的召開和表決程序都需要在公司( )中明確規定。[2009年11月真題]
A.招股說明書 B.上市公告 C.章程D.股東會會議紀要
【答案】C
【解析】股東會的職權范圍、會議的召集和表決程序都需要在公司章程中明確規定。證券公司股東會授權董事會行使股東會的部分職權，授權內容應當明確具體，并且在公司章程中作出規定或經股東會決議批準。
3.能夠體現證券公司內部控制的制衡性是前臺業務與后臺管理支持( )。[2010年5月真題]
A.絕對分離 B.適當分離 C.融為一體 D.可以換崗
【答案】B
【解析】完善內部控制機制的原則的制衡性是證券公司部門和崗位的設置應當權責分明、相互牽制;前臺業務運作與后臺管理支持適當分離。
4.證券公司對受托投資管理業務應當制定明確、詳細的受托投資管理業務信息披露制度，保證委托人的( )。[2009年9月真題]
A.操作權 B.獲利權 C.知情權 D.管理權
【答案】C
【解析】資產管理業務內部控制，應由資產管理部門統一管理資產管理業務;資產管理業務應與自營業務嚴格分離，獨立決策、獨立運作;應制定規范的業務流程、操作規范和控制措施，有效防范各類風險;應當制定明確、詳細的資產管理業務信息披露制度，保證委托人的知情權;應當根據自身的管理能力及風險控制水平，合理控制資產管理業務規模。
5.以下關于合規總監的描述中，錯誤的是( )。[2010年5月真題]
A.合規總監必須具備證券公司高級管理人員任職資格
B.合規總監是公司合規負責人
C.合規總監在同時分管合規和投資等業務部門時應當嚴格做好風險隔離
D.合規總監組織實施公司反洗錢工作
【答案】C
【解析】證券公司設合規總監。合規總監是公司的合規負責人，對公司及其工作人員的經營管理和執業行為的合規性進行審查、監督和檢查。合規總監不得兼任與合規管理職責相沖突的職務，不得分管與合規管理職責相沖突的部門。合規總監的任職條件是：①取得證券公司高級管理人員任職資格;②熟悉證券業務，通曉證券法律、法規和準則，具有勝任合規管理工作需要的專業知識和技能;③從事證券工作5年以上，并且通過有關專業考試或具有8年以上法律工作經歷;或在證券監管機構的專業監管崗位任職8年以上。B項中投資部門與合規部門管理職責相沖突，不能兼任。C項，投資部門與合規部門管理職責相沖突，不能兼任。
6.凈資本是證券公司在凈資產的基礎上對資產負債等項目和有關業務進行( )后得出的綜合性風險控制指標。[2010年5月真題]
A.納稅調整 B.負債調整 C.風險調整 D.資產調整
【答案】C
【解析】凈資本是指根據證券公司的業務范圍和公司資產負債的流動性特點，在凈資產的基礎上對資產負債等項目和有關業務進行風險調整后得出的綜合性風險控制指標。凈資本基本計算公式為：凈資本=凈資產一金融資產的風險調整一其他資產的風險調整一或有負債的風險調整-/+中國證監會認定或核準的其他調整項目。
7.證券公司經營證券承銷與保薦、自營、資產管理、其他證券業務中兩項及兩項以上的，其凈資本不得低于人民幣( )億元。[2010年5月真題]
A.2 B.1 C.3 D.5
【答案】A
【解析】證券公司經營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產管理、其他證券業務等業務之一的，其凈資本不得低于人民幣5000萬元。證券公司經營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產管理、其他證券業務中兩項及兩項以上的，其凈資本不得低于人民幣2億元。
8.證券公司的( )或其他風險控制指標不符合規定的，國務院證券監督管理機構應當責令其限期改正。[2010年5月真題]
A.總資產 B.固定資產 C.負債 D.凈資本
【答案】D
【解析】證券公司凈資本或其他風險控制指標不符合規定標準的，派出機構應當責令公司限期改正，在5個工作日內制定并報送整改計劃，整改期限最長不超過20個工作日;證券公司未按時報送整改計劃的，派出機構應當立即限制其業務活動。
9.下列各項中，違背控股股東行為規范的是( )。
A.控股股東不得利用其控股地位損害證券公司的合法權益
B.證券公司的控股股東及其關聯方可以與其所控股的證券公司發生業務競爭
C.未經股東會、董事會同意，不得任免證券公司的董事、監事和高級管理人員
D.證券公司與其控股股東應在業務、人員、機構、資產、財務、辦公場所等方面嚴格分開
【答案】B
【解析】控股股東不得利用其控股地位損害證券公司、公司其他股東和公司客戶的合法權益，不得超越股東會、董事會任免證券公司的董事、監事和高管人員，不得超越股東會、董事會干預證券公司的經營管理活動。證券公司與其控股股東應在業務、人員、機構、資產、財務、辦公場所等方面嚴格分開，各自獨立經營、獨立核算、獨立承擔責任和風險。證券公司的控股股東及其關聯方應當采取有效措施，防止與其所控股的證券公司發生業務競爭。
10.單獨或合并持有證券公司5%以上股權的股東，不可以向股東會提名( )。
A.董事 B.經理 C.監事候選人 D.獨立董事
【答案】B
【解析】董事會、監事會、單獨或合并持有證券公司5%以上股權的股東，可以向股東會提出議案。單獨或合并持有證券公司5%以上股權的股東，可以向股東會提名董事(包括獨立董事)、監事候選人。
11.( )是指證券公司為實現經營目標，根據經營環境變化，對證券公司經營與管理過程中的風險進行識別、評價和管理的制度安排、組織體系和控制措施。
A.證券公司內部控制 B.證券公司的治理結構
C.證券公司外部控制 D.證券公司的董事制度
【答案】A
【解析】證券公司內部控制是指證券公司為實現經營目標，根據經營環境變化，對證券公司經營與管理過程中的風險進行識別、評價和管理的制度安排、組織體系和控制措施。證券公司內部控制應當貫徹健全、合理、制衡、獨立的原則，確保內部控制有效。
12.完善內部控制機制的合理性原則是指( )。
A.內部控制應當做到事前、事中、事后控制相統一;覆蓋證券公司的所有業務、部門和人員，滲透到決策、執行、監督、反饋等各個環節，確保不存在內部控制的空白或漏洞
B.內部控制應當符合國家有關法律法規和中國證監會的有關規定，與證券公司經營規模、業務范圍、風險狀況及證券公司所處的環境相適應，以合理的成本實現內部控制目標
C.證券公司部門和崗位的設置應當權責分明、相互牽制，前臺業務運作與后臺管理支持適當分離
D.承擔內部控制監督檢查職能的部門應當獨立于證券公司其他部門
【答案】B
【解析】內部控制的合理性原則是指，內部控制應當符合國家有關法律法規和中國證監會的有關規定，與證券公司經營規模、業務范圍、風險狀況及證券公司所處的環境相適應，以合理的成本實現內部控制目標。A項為健全性原則;C項為制衡性原則;D項為獨立性原則。
13.證券公司部門和崗位的設置應當權責分明、相互牽制;前臺業務運作與后臺管理支持適當分離，這體現了內部控制制度中( )的要求。
A.健全性 B.制衡性 C.監督性 D.適中性
【答案】B
【解析】證券公司完善內部機制的原則包括：健全性、合理性、制衡性和獨立性。其中，制衡性要求證券公司部門和崗位的設置應當權責分明、相互牽制;前臺業務運作與后臺管理支持適當分離。
14.下列各項不屬于證券公司經紀業務內部控制重點的是( )。
A.防范挪用客戶交易結算資金及其他客戶資產
B.非法融入融出資金以及結算風險
C.加強營業網點布局、規模、選址等的統一規劃和集中管理
D.防范因管理不善導致的法律風險、財務風險及道德風險
【答案】D
【解析】證券公司經紀業務內部控制應重點防范挪用客戶交易結算資金及其他客戶資產、非法融入融出資金以及結算風險等。應加強經紀業務整體規劃，加強營業網點布局、規模、選址等的統一規劃和集中管理;應制定統一完善的經紀業務標準化服務規程、操作規范和相關管理制度。D項屬于證券公司投資銀行業務內部控制的重點。
15.下列關于合規總監履職保障的說法錯誤的是( )。
A.證券公司應當保障合規總監的獨立性
B.合規總監有權參加或列席與其履行職責有關的會議
C.合規總監認為必要時，可以以自己名義聘請外部專業機構或人員協助其工作
D.證券公司應當為合規總監履行職責提供必要的人力、物力、財力和技術支持
【答案】C
【解析】C項，合規總監認為必要時，可以以公司名義聘請外部專業機構或人員協助其工作。
16.證券公司凈資本不得低于其對外負債的( )。
A.6% B.8% C.10%D.12%
【答案】B
【解析】證券公司的風險控制指標標準包括：①凈資本與各項風險準備之和的比例不得低于100%;②凈資本與凈資產的比例不得低于40%;③凈資本與負債的比例不得低于8%;④凈資產與負債的比例不得低于20%。
17.關于證券公司經營證券經紀業務的風險控制指標標準，下列敘述錯誤的是( )。
A.證券公司經營證券經紀業務的，其凈資本不得低于人民幣2000萬元
B.證券公司經營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產管理、其他證券業務等業務之一的，其凈資本不得低于人民幣5000萬元
C.證券公司經營證券經紀業務，同時經營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產管理、其他證券業務等業務之一的，其凈資本不得低于人民幣1億元
D.證券公司經營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產管理、其他證券業務中兩項及兩項以上的，其凈資本不得低于人民幣5億元
【答案】D
【解析】各項業務凈資本要求有：①證券公司經營證券經紀業務的，其凈資本不得低于人民幣2000萬元;②證券公司經營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產管理、其他證券業務等業務之一的，其凈資本不得低于人民幣5000萬元;③證券公司經營證券經紀業務，同時經營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產管理、其他證券業務等業務之一的，其凈資本不得低于人民幣1億元;④證券公司經營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產管理、其他證券業務中兩項及兩項以上的，其凈資本不得低于人民幣2億元。
18.證券公司經營證券自營業務的，持有一種權益類證券的市值與其總市值的比例不得超過( )，但因包銷導致的情形和中國證監會另有規定的除外。
A.5% B.10% C.15%D.30%
【答案】A
19.證券公司經營證券自營業務的，持有一種權益類證券的成本不得超過凈資本的( )。
A.15% B.20% C.30%D.100%
【答案】C
【解析】證券公司經營證券自營業務的，必須符合下列規定：①自營權益類證券及證券衍生產品的合計額不得超過凈資本的100%;②自營固定收益類證券的合計額不得超過凈資本的500%;③持有一種權益類證券的成本不得超過凈資本的30%;④持有一種權益類證券的市值與其總市值的比例不得超過5%，但因包銷導致的情形和中國證監會另有規定的除外。
20.證券公司凈資本或其他風險控制指標不符合規定標準的，派出機構應當責令公司限期改正，在5個工作日內制定并報送整改計劃，整改期限最長不超過( )個工作日。
A.10 B.15 C.20 D.25
【答案】C
【解析】證券公司凈資本或其他風險控制指標不符合規定標準的，派出機構應當責令公司限期改正，在5個工作日內制定并報送整改計劃，整改期限最長不超過20個工作日;證券公司未按時報送整改計劃的，派出機構應當立即限制其業務活動。
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