1.我國《公司法》對公司治理結構的規范，是通過明確( )的權利與職責來實現的。[2009年9月真題]
A.董事會 B.股東大會 C.監事會 D.理事會
【答案】ABC
【解析】公司治理結構是一種聯系并規范股東(財產所有者)、董事會、高級管理人員權利和義務，以及與此有關的聘選、監督等問題的制度框架。它通過一種制度安排來合理地配置所有者與經營者之間的權利與責任關系。
2.下列對證券公司的股東及實際控制人的認識正確的有( )。[2009年3月真題]
A.股東轉讓所持有的證券公司股權，受讓方及其實際控制人也要符合監管部門規定的資格條件
B.實際控制人，是指能夠在法律上或事實上支配證券公司股東行使股東權利的法人、其他組織或個人
C.證券公司股東存在虛假出資、出資不實、抽逃出資或變相抽逃出資等違法違規行為的，董事會應及時報告，并責令糾正
D.證券公司可以間接為股東出資提供融資或擔保
【答案】ABC
【解析】D項，股東應當嚴格履行出資義務，證券公司不得直接或間接為股東出資提供融資或擔保。
3.《證券公司監督管理條例》規定，證券公司經營證券經紀業務、證券資產管理業務、融資融券業務和證券承銷與保薦業務中兩種以上業務的，其董事會應當設( )。[2009年11月真題]
A.戰略委員會 B.審計委員會
C.風險控制委員會 D.薪酬與提名委員會
【答案】BCD
【解析】根據《證券公司監督管理條例》的規定，證券公司經營證券經紀業務、證券資產管理業務、融資融券業務和證券承銷與保薦業務中兩種以上業務的，其董事會應當設薪酬與提名委員會、審計委員會和風險控制委員會，行使公司章程規定的職權。薪酬與提名委員會、審計委員會的負責人應當由獨立董事擔任。
4.證券公司投資銀行業務的內部控制應重點防范因管理不善、權責不明、未勤勉盡責等原因導致的( )。[2010年3月真題]
A.匯率風險 B.法律風險 C.財務風險 D.道德風險
【答案】BCD
【解析】證券公司投資銀行業務內部控制應重點防范因管理不善、權責不明、未勤勉盡責等原因導致的法律風險、財務風險及道德風險。應建立投資銀行項目管理制度，完善各類投資銀行項目的業務流程、作業標準和風險控制措施;應加強投資銀行項目的內核工作和質量控制;應加強證券發行中的定價和配售等關鍵環節的決策管理;應當杜絕虛假承銷行為。
5.中國證監會可以根據市場發展情況和審慎監管原則，對( )進行調整。[2009年11月真題]
A.各項業務規模的計算口徑 B.風險資本準備的計算比例
C.風險控制指標及其標準 D.凈資本計算規則
【答案】ABCD
【解析】根據新修訂的《證券公司風險控制指標管理辦法》的規定，為了建立以凈資本為核心的風險控制指標體系，加強證券公司風險監管，證券公司應當按規定計算凈資本和風險資本準備，編制凈資本計算表、風險資本準備計算表和風險控制指標監管報表。中國證監會可以根據市場發展情況和審慎監管原則，對凈資本計算規則、風險控制指標及其標準、風險資本準備的計算比例、各項業務規模的計算口徑進行調整;調整之前，應當公開征求行業意見，并為調整事項的實施作出過渡性安排。
6.計算凈資本，要求證券公司保持充足、易于變現的流動性資產，可以滿足緊急需要并抵御潛在的( )。[2009年9月真題]
A.市場風險 B.信用風險 C.營運風險 D.結算風險
【答案】ABCD
【解析】凈資本是指根據證券公司的業務范圍和公司資產負債的流動性特點，在凈資產的基礎上對資產負債等項目和有關業務進行風險調整后得出的綜合性風險控制指標。計算凈資本的主要目的包括：①要求證券公司保持充足、易于變現的流動性資產，以滿足緊急需要并抵御潛在的市場風險、信用風險、營運風險、結算風險等，從而保證客戶資產的安全;②在證券公司經營失敗、破產關閉時，仍有部分資金用于處理公司的破產清算等事宜。
7.下列說法中，正確的是( )。[2010年5月真題]
A.證券公司應當按照有關會計準則的規定充分計提資產減值準備
B.中國證監會根據市場發展情況和審慎監管原則，對凈資本計算規則、風險控制指標及其標準等進行調整之前，應當公開征求行業意見
C.凈資本指標表明證券公司可變現以滿足支付需要和應付風險的資金數
D.證券公司應當建立報考的風險控制指標監控和補足機制
【答案】ABCD
【解析】證券公司應當按照中國證監會規定的計算標準計算凈資本，按照有關會計準則的規定充分計提資產減值準備。中國證監會可以根據市場發展情況和審慎監管原則，對凈資本計算規則、風險控制指標及其標準、風險資本準備的計算比例、各項業務規模的計算口徑進行調整;調整之前，應當公開征求行業意見，并為調整事項的實施作出過渡性安排。凈資本指標反映了凈資產中的高流動性部分，表明證券公司可變現以滿足支付需要和應對風險的資金數。證券公司應當根據自身資產負債狀況和業務發展情況，建立報考的風險控制指標監控和補足機制，確保凈資本等各項風險控制指標在任一時點都符合規定標準。
8.我國《證券法》規定，證券公司違法經營或者出現重大風險，嚴重危害證券市場秩序，損害投資者利益的，國務院證券監督管理機構可以對該券商采取( )等監管措施。[2010年3月真題]
A.責令停業整頓 B.撤銷經營證券業務許可
C.撤銷 D.指定其他機構托管、接管
【答案】ABCD
【解析】證券公司風險控制指標無法達標，嚴重危害證券市場秩序、損害投資者利益的，中國證監會可以區別情形，對其采取下列措施：責令停業整頓;指定其他機構托管、接管;撤銷經營證券業務許可;撤銷。
9.股東出現( )的情形時，應當及時通知證券公司。
A.質押所持有的股權 B.所持股權被采取訴訟保全措施
C.決定轉讓所持有的股權 D.所持股權被強制執行
【答案】ABCD
【解析】股東在出現可能導致所持證券公司股權發生轉移的情況時，應當及時通知證券公司，如所持股權被采取訴訟保全措施或被強制執行、質押所持有的股權、決定轉讓所持有的股權等。
10.獨立董事在任期內辭職或被免職的，( )應當分別向證券監管部門和股東會提供書面說明。
A.董事會 B.獨立董事本人
C.證券公司 D.監事會
【答案】BC
【解析】獨立董事除具有《公司法》和其他法律、行政法規賦予董事的職權外，還可以向董事會或者監事會提議召開臨時股東會、提議召開董事會，為履行職責的需要聘請審計機構或咨詢機構，對公司的薪酬計劃、激勵計劃以及重大關聯交易等事項發表獨立意見。獨立董事在任期內辭職或被免職的，獨立董事本人和證券公司應當分別向證券監管部門和股東會提供書面說明。
11.下列關于獨立董事的說法正確的有( )。
A.獨立董事指與證券公司及其股東不存在可能妨礙其進行獨立客觀判斷關系的外部董事
B.應掌握證券市場的基本知識及相關法律、行政法規，誠實信用
C.可以向董事會或者監事會提議召開臨時股東會、提議召開董事會
D.為履行職責的需要聘請審計機構或咨詢機構，對公司的薪酬計劃、激勵計劃以及重大關聯交易等事項發表獨立意見
【答案】ABCD
12.證券公司的監事會有權了解公司經營情況，下列各項屬于法律法規和公司章程規定的監事會的職權有( )。
A.監事會可以檢查公司財務
B.監事會可以監督董事會、經理層履行職責的情況
C.監事會可以對董事及經理層人員的行為進行質詢
D.監事會可以更換經理層人員
【答案】ABC
【解析】監事會可以檢查公司財務，監督董事會、經理層履行職責的情況，對董事及經理層人員的行為進行質詢，提議召開臨時股東會，組織對高級管理人員進行離任審計以及行使法律法規和公司章程規定的其他職權。
13.證券公司的內部控制目標包括( )。
A.保證經營的合法合規及證券公司內部規章制度的貫徹執行
B.防范經營風險和道德風險
C.保障客戶及證券公司資產的安全、完整
D.承擔內部控制監督檢查職能的部門應當獨立于證券公司其他部門
【答案】ABC
【解析】有效的內部控制應為證券公司實現下述目標提供合理保證：①保證經營的合法合規及證券公司內部規章制度的貫徹執行;②防范經營風險和道德風險;③保障客戶及證券公司資產的安全、完整;④保證證券公司業務記錄、財務信息和其他信息的可靠、完整、及時;⑤提高證券公司經營效率和效果。D項屬于完善內部控制機制的獨立性原則。
14.證券公司的內部控制制度應符合健全性的要求，這主要體現在( )等方面。
A.事前、事中、事后控制相統一
B.滲透到決策、執行、監督、反饋等各個環節
C.證券公司部門和崗位的設置應當權責分明、相互牽制
D.覆蓋證券公司的所有業務、部門和人員
【答案】ABD
【解析】內部控制制度的健全性體現在：①內部控制應當做到事前、事中、事后控制相統一;②覆蓋證券公司的所有業務、部門和人員;③滲透到決策、執行、監督、反饋等各個環節;④確保不存在內部控制的空白或漏洞。C項屬于內部控制制度的制衡性原則。
15.關于財務管理內部控制，下列說法正確的有( )。
A.客戶資金與自有資金應合并，強化資金的集中管理
B.應加強資金風險監測，嚴格控制流動性風險，特別防范營業部違規受托理財、證券回購和為客戶融資所帶來的風險
C.應由專門部門統一進行證券公司自有資金的計劃、籌集、分配、使用、加強對自有資金運用風險、效益的監控與考核
D.應制定明確的財務制度及資金管理流程，嚴格執行資金調撥、資金運用的審批程序，加強資金籌集的規模、結構、方式的計劃管理
【答案】BCD
【解析】A項，客戶資金與自有資金應分開設立賬戶。
16.加強證券公司經紀業務內部控制的措施有( )。
A.加強經紀業務整體規劃，加強營業網點布局、規模、選址等的統一規劃和集中管理
B.建立健全自營決策機構和決策程序，加強對自營業務的投資策略、規模、品種、結構、期限等的決策管理
C.應制定統一完善的經紀業務標準化服務規程、操作規范和相關管理制度
D.建立合理的預警機制、嚴密的賬戶管理、嚴格的資金審批調度、規范的交易操作及完善的交易記錄保存制度
【答案】AC
【解析】證券公司經紀業務內部控制應重點防范挪用客戶交易結算資金及其他客戶資產、非法融入融出資金以及結算風險等。應加強經紀業務整體規劃，加強營業網點布局、規模、選址等的統一規劃和集中管理;應制定統一完善的經紀業務標準化服務規程、操作規范和相關管理制度。BD兩項屬于加強自營業務內部控制的措施。
17.證券公司自營業務的內部控制應重點防范( )等風險。
A.賬外自營 B.內幕交易 C.決策失誤 D.規模失控
【答案】ABCD
【解析】證券公司應加強自營業務投資決策、資金、賬戶、清算、交易和保密工作等的管理，重點防范規模失控、決策失誤、超越授權、變相自營、賬外自營、操縱市場、內幕交易等的風險;應建立健全自營決策機構和決策程序，加強對自營業務的投資策略、規模、品種、結構、期限等的決策管理;應通過合理的預警機制、嚴密的賬戶管理、嚴格的資金審批調度、規范的交易操作及完善的交易記錄保存制度等，控制自營業務運作風險。
18.證券公司內部控制的主要內容包括( )。
A.業務創新的內部控制 B.投資銀行業務內部控制
C.會計系統內部控制 D.自營業務內部控制
【答案】ABCD
【解析】除ABCD四項外，內部控制的主要內容還包括：①經紀業務內部控制;②資產管理業務內部控制;③研究、咨詢業務內部控制;④分支機構內部控制;⑤財務管理內部控制;⑥信息系統內部控制;⑦人力資源管理內部控制。
19.下列屬于投資銀行業務內部控制內容的有( )。
A.重點防范因管理不善、權責不明、未勤勉盡責等原因導致的法律風險、財務風險及道德風險
B.建立投資銀行項目管理制度，完善各類投資銀行項目的業務流程、作業標準和風險控制措施
C.加強投資銀行項目的內核工作和質量控制
D.加強證券發行中的定價和配售等關鍵環節的決策管理
【答案】ABCD
【解析】證券公司投資銀行業務內部控制的內容包括：①應重點防范因管理不善、權責不明、未勤勉盡責等原因導致的法律風險、財務風險及道德風險;②應建立投資銀行項目管理制度，完善各類投資銀行項目的業務流程、作業標準和風險控制措施;③應加強投資銀行項目的內核工作和質量控制;④應加強證券發行中的定價和配售等關鍵環節的決策管理;⑤應當杜絕虛假承銷行為。
20.下列各項屬于證券公司資產管理業務內部控制內容的有( )。
A.重點防范規模失控、決策失誤、越權操作、賬外經營、挪用客戶資產和損害客戶利益的行為以及保本保底所導致的風險
B.應由資產管理部門統一管理資產管理業務，資產管理業務應與自營業務共同管理
C.應制定規范的業務流程、操作規范和控制措施，有效防范各類風險
D.應當制定明確、詳細的資產管理業務信息披露制度，保證委托人的知情權
【答案】ACD
【解析】證券公司資產管理業務內部控制的內容包括：①應重點防范規模失控、決策失誤、越權操作、賬外經營、挪用客戶資產和其他損害客戶利益的行為以及保本保底所導致的風險;②應由資產管理部門統一管理資產管理業務;③資產管理業務應與自營業務嚴格分離，獨立決策、獨立運作;④應制定規范的業務流程、操作規范和控制措施，有效防范各類風險;⑤應當制定明確、詳細的資產管理業務信息披露制度，保證委托人的知情權;⑥應當根據自身的管理能力及風險控制水平，合理控制資產管理業務規模。
21.證券公司對業務創新內部控制的內容有( )。
A.應重點防范違法違規、規模失控、決策失誤等風險
B.堅持合法合規、審慎經營的原則，加強集中管理和風險控制
C.建立完整的業務創新工作程序，嚴格內部審批程序，對可行性研究、產品或業務設計、風險管理、運作與實施方案等作出明確的要求，并經董事會批準
D.應對創新業務設計科學合理的流程，制定風險控制措施及相應的財務核算、資金管理辦法
【答案】ABCD
【解析】證券公司對業務創新內部控制的內容包括：①應重點防范違法違規、規模失控、決策失誤等風險;②業務創新應當堅持合法合規、審慎經營的原則，加強集中管理和風險控制;③應建立完整的業務創新工作程序，嚴格內部審批程序，對可行性研究、產品或業務設計、風險管理、運作與實施方案等作出明確的要求，并經董事會批準;④應對創新業務設計科學合理的流程，制定風險控制措施及相應的財務核算、資金管理辦法。
22.證券公司在分支機構內部控制的過程中應重點防范的有( )。
A.財務風險 B.越權經營 C.預算失控 D.道德風險
【答案】BCD
【解析】證券公司應重點防范分支機構越權經營、預算失控以及道德風險。應建立切實可行的分支機構管理制度，加強對分支機構的印章、證照、合同、資金等的管理，及時掌握分支機構業務狀況;對分支機構的授權應當合理、明確，確保分支機構嚴格在授權范圍內經營，并制定防止越權經營的措施。
23.下列各項屬于證券公司人力資源管理內部控制內容的有( )。
A.應當高度重視聘用人員的誠信記錄，確保其具有與業務崗位要求相適應的專業能力和道德水準
B.應強化對分支機構負責人及電腦、財務等關鍵崗位人員的垂直管理
C.應當培育良好的內部控制文化，建立健全員工持續教育制度，加強對員工的法規及業務培訓
D.應當加強業務人員的從業資格管理
【答案】ABCD
【解析】證券公司人力資源管理內部控制的內容包括：①應當高度重視聘用人員的誠信記錄，確保其具有與業務崗位要求相適應的專業能力和道德水準;②應當強化對分支機構負責人及電腦、財務等關鍵崗位人員的垂直管理，關鍵崗位人員應當實行定期或不定期的輪換和強制休假制度;③應當培育良好的內部控制文化，建立健全員工持續教育制度，加強對員工的法規及業務培訓;④應當加強業務人員的從業資格管理;⑤應當建立合理有效的激勵約束機制，建立嚴格的責任追究制度，對員工的績效考核、評價制度應當達到鼓勵員工守法經營的目的;⑥應當制定嚴謹、公開、合理的人事選拔制度。
24.計算證券公司凈資本的主要目的有( )。
A.在證券公司經營失敗、破產關閉時，仍有部分資金用于處理公司的破產清算等事宜
B.核算公司是否有足夠的資金對外擴張和投資
C.要求證券公司保持充足、易于變現的流動性資產，以滿足緊急需要并抵御潛在的市場風險、信用風險、營運風險、結算風險等，從而保證客戶資產的安全
D.保證證券公司不被其他證券公司兼并或者重組
【答案】AC
【解析】計算證券公司凈資本的主要目的有：①要求證券公司保持充足、易于變現的流動性資產，以滿足緊急需要并抵御潛在的市場風險、信用風險、營運風險、結算風險等，從而保證客戶資產的安全;②在證券公司經營失敗、破產關閉時，仍有部分資金用于處理公司的破產清算等事宜。
25.從風險控制指標標準看，證券公司為客戶買賣證券提供融資融券服務的，必須符合( )的規定。
A.為單一客戶融資業務規模不得超過凈資本的5%
B.接受單只擔保股票的市值不得超過該股票總市值的20%
C.為單一客戶融券業務規模不得超過凈資本的5%
D.按對客戶融券規模的15%計算風險準備
【答案】ABC
【解析】證券公司為客戶買賣證券提供融資融券服務的，必須符合下列規定：①為單一客戶融資業務規模不得超過凈資本的5%;②為單一客戶融券業務規模不得超過凈資本的5%;③接受單只擔保股票的市值不得超過該股票總市值的20%。
26.證券公司必須持續符合( )的風險控制指標標準。
A.凈資本與各項風險準備之和的比例不得低于100%
B.凈資本與凈資產的比例不得低于40%
C.凈資本與負債的比例不得低于10%
D.凈資產與負債的比例不得低于20%
【答案】ABD
【解析】證券公司風險控制指標標準有：①凈資本與各項風險資本準備之和的比例不得低于100%;②凈資本與凈資產的比例不得低于40%;③凈資本與負債的比例不得低于8%;④凈資產與負債的比例不得低于20%。
27.證券公司凈資本或其他風險控制指標不符合規定標準，未按期完成整改的，自整改期限到期的次日起，派出機構應當區別情形，對其采取的措施包括( )。
A.認定董事、監事、高級管理人員為不適當人選
B.責令暫停部分業務
C.責令暫停主營業務
D.限制業務活動
【答案]ABD
【解析】證券公司未按期完成整改的，自整改期限到期的次日起，派出機構應當區別情形，對其采取下列措施：①限制業務活動;②責令暫停部分業務;③限制向董事、監事、高級管理人員支付報酬、提供福利;④責令更換董事、監事、高級管理人員或者限制其權利;⑤責令控股股東轉讓股權或者限制有關股東行使股東權利;⑥認定董事、監事、高級管理人員為不適當人選。
28.證券公司凈資本或其他風險控制指標達到預警標準的，派出機構應當區別情形，對其采取( )的措施。
A.向其出具監管關注函并抄送公司董事會，要求公司說明潛在風險和控制措施
B.要求公司采取措施調整業務規模和資產負債結構，提高凈資產水平
C.要求公司進行重大業務決策時至少提前7個工作日報送專門報告，說明有關業務對公司財務狀況和凈資本等風險控制指標的影響
D.責令公司合規部門增加對風險控制指標檢查的頻率，并提交有關風險控制指標水平的報告
【答案】BD
【解析】證券公司凈資本或其他風險控制指標達到預警標準的，派出機構應當區別情形，對其采取下列措施：①向其出具監管關注函并抄送公司主要股東，要求公司說明潛在風險和控制措施;②要求公司采取措施調整業務規模和資產負債結構，提高凈資本水平;③要求公司進行重大業務決策時至少提前5個工作日報送專門報告，說明有關業務對公司財務狀況和凈資本等風險控制指標的影響;④責令公司合規部門增加對風險控制指標檢查的頻率，并提交有關風險控制指標水平的報告。
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