21、 按照我國《企業會計準則》和中國證監會相關規定，關于基金資產估值的基本原則敘述中錯誤的是（　）。
A．對存在活躍市場的投資品種，如估值日有市價的，應采用市價確定公允價值
B．對不存在活躍市場的投資品種，應采用市場參與者普遍認同且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術確定公允價值
C．估值日無市價的，但最近交易日后經濟環境未發生重大變化，應采用最近交易市價確定公允價值
D．有充足理由表明按以上估值原則仍不能客觀反映相關投資品種的公允價值的，基金管理公司應根據具體情況與托管銀行進行商定，按最能恰當反映公允價值的價格估值


22、 證券發行人是指為籌措資金而發行債券、股票等證券的發行主體，其主要包括（　）。
A．政府和政府機構、公司
B．中央政府、地方政府、公司
C．政府和中央銀行、公司企業
D．政府、金融機構、財政部、公司


23、 下列各項中不屬于證券公司經紀業務內部控制的是（　　）。
A．防范挪用客戶交易結算資金及其他客戶資產
B．非法融入融出資金以及結算風險
C．加強營業網點布局、規模、選址等的統一規劃和集中管理
D．防范因管理不善導致的法律風險、財務風險及道德風險


24、 互換是指兩個或兩個以上的當事人按共同商定的條件，在約定的時間內定期交換（　　）的金融交易。
A．證券
B．負債
C．現金流
D．資產


25、 （　）是指由發行公司委托證券公司等證券中介機構代理出售證券的發行。
A．公募發行
B．私募發行
C．直接發行
D．間接發行


26、 證券評級機構從事證券評級業務，應當遵循（　）原則，對同一類評級對象評級，或者對同一評級對象跟蹤評級，應當采用一致的評級標準和工作程序。
A．獨立性
B．客觀性
C．公正性
D．一致性


27、 經國務院同意，中國證監會批準，我國創業板市場于（　）在深圳證券交易所正式啟動。
A．2009年6月30日
B．2009年10月23日
C．2010年1月1日
D．2010年2月20日


28、證券公司代發行人發售證券，在承銷期結束時，將未售出的證券全部退還給發行人的承銷方式，屬于證券的（　　）。
A．代銷方式
B．承銷方式
C．包銷方式
D．直銷方式


29、 關于證券交易所對會員的管理，下列說法中不正確的是（　）。
A．證券交易所接納的會員應當是有權部門批準設立并具有法人地位的境內證券經營機構
B．證券交易所必須限定交易席位的數量，如設立普通席位以外的席位，應當報中國證監批準
C．會員可以將席位部分以出租或者承包等形式交由其他機構和個人使用
D．證券交易所決定接納或者開除會員及正式會員以外的其他會員，應當在規定時間內報中國證監會備案

30、 不屬于證券交易所的監督職能的是（　　）。
A．對會員進行管理
B．對上市公司進行管理
C．對證券資產進行管理
D．對證券交易活動進行管理