第三十六條　基金管理人依照本法發售基金份額，募集基金，應當向國務院證券監督管理機構提交下列文件，并經國務院證券監督管理機構核準：
　　（一）申請報告；
　　（二）基金合同草案；
　　（三）基金托管協議草案；
　　（四）招募說明書草案；
　　（五）基金管理人和基金托管人的資格證明文件；
　　（六）經會計師事務所審計的基金管理人和基金托管人近三年或者成立以來的財務會計報告；
　　（七）律師事務所出具的法律意見書；
　　（八）國務院證券監督管理機構規定提交的其他文件。
　　【釋義】　本條是對基金管理人募集基金應當向國務院證券監督管理機構提交有關文件并經其核準的規定。
　　依照本法規定，國務院證券監督管理機構依法對證券投資基金活動實施監督管理。基金管理人發售基金份額募集基金，是證券投資基金活動的一個非常重要的環節，因此，本條規定，基金管理人發售基金份額募集基金，應當向國務院證券監督管理機構提交有關文件，并經國務院證券監督管理機構核準。本條要求基金管理人提交的文件主要包括：
　　一、申請報告
　　主要內容包括：基金發行簡要情況，如基金名稱、類型、規模、發行對象與價格、費率、認購、申購及贖回安排，存續期限、上市與交易安排等；擬任基金管理人和基金托管人；設立基金的可行性分析，如基金規模、產品需求及目標客戶分析等；基金管理人簽章等。
　　二、基金合同草案
　　應當清晰界定基金合同當事人的各項權利義務關系，明確基金份額持有人大會召開的規則及具體程序，清晰說明基金產品的特性等涉及投資人重大利益的事項，充分體現基金管理人、基金托管人遵守國家法律法規、限度地保護基金特有人的合法權益的誠意。之所以稱為基金合同草案，因為這是基金管理人向國務院證券監督管理機構提交的申請核準的合同文本，還不是正式的基金合同文本。
　　三、基金托管協議草案
　　基金托管協議是基金管理人與基金托管人簽訂的，明確各自在管理、運用基金財產方面的職責的協議。主要包括基金托管人與基金管理人之間的業務監督、核查，基金資產保管，投資指令的發送、確認及執行，交易安排，基金資產凈值計算和會計核算，基金收益分配，基金持有人名冊的登記與保管，信息披露，基金有關文件檔案的保存，基金托管人報告，基金托管人和基金管理人的更換，違約責任，爭議處理等內容。之所以稱為基金托管協議草案，因為這是基金管理人向國務院證券監督管理機構提交的申請核準的文本，還不是正式的基金托管協議。
　　四、招募說明書草案
　　應當清晰地說明基金產品特性，基金發行、上市與交易安排，基金認購、申購和贖回安排，基金投資，風險揭示，信息披露及基金份額持有人服務等內容，限度地披露影響投資人決策的全部事項，以充分保護基金投資人的利益，方便投資人作出投資決策。之所以稱為基金招募說明書草案，因為這是基金管理人向國務院證券監督管理機構提交的申請核準的文本，還不是正式的基金招募說明書。
　　五、基金管理人和基金托管人的資格證明文件
　　根據本法規定。基金管理人由經國務院證券監督管理機構批準設立的基金管理公司擔任。基金托管人由依法設立并取得基金托管資格的商業銀行擔任，申請取得基金托管資格，應當經國務院證券監督管理機構和國務院銀行業監督管理機構核準。因此，基金管理人、基金托管人應當提交相應的資格證明文件。
　　六、經會計師事務所審計的基金管理人、基金托管人近三年或者成立以來的財務會計報告
　　要求提交經會計師事務所審計的基金管理人、基金托管人的財務會計報告，目的是讓國務院證券監督管理機構了解他們的財務情況和經濟實力。“近三年”的財務會計報告，是指基金管理人、基金托管人成立的時間超過三年，其只需要提供近三年的財務會計報告。“成立以來的’財務會計報告，是指基金管理人、基金托管人成立不足三年，其需要提供成立以來的財務會計報告。
　　七、律師事務所出具的法律意見書
　　律師事務所及其律師對基金管理人和基金托管人、代銷機構資格、基金廣告以及基金發行文件等進行盡職調查并出具法律意見。
　　八、國務院證券監督管理機構規定提交的其他文件
　　這是一個授權性的條款。本法對基金募集申請需要提交的文件種類，不可能一一列舉全面。為了適應實踐的需要，本條授權國務院證券監督管理機構規定需要提交的其他文件。目前國務院證券監督管理機構還要求提交一些附錄文件，比如：，基金產品方案，主要包括：1.關于基金的投資目標、投資理念、投資策略的說明材料；2.關于基金目標客戶的說明材料：根據基金的投資理念說明基金所面對的目標客戶及其風險、收益偏好；3.關于基金選股標準的說明材料：說明基金以什么原則、方法及評價指標來保證投資組合計劃的貫徹和實施；4.衡量基金操作水平的業績比較基準選擇與擬發行基金的模擬效果分析或實證分析；5.評估基金投資風險的工具及防范措施；6.可行性分析材料：包括國際比較、市場需求、基金推出后對市場及個股影響的數據分析等。第二，發行方案，主要包括：1.說明擬設基金人員準備及具備基金從業資格的人員在擬設基金運作各環節中的分配情況，并就擬任基金經理及研究人員情況作出專項說明。2.說明擬設基金的投資、交易、清算等技術準備情況及開放式基金危機處理計劃。發行方案中有關于封閉式基金轉型為開放式基金的條款的，應當提交有關的實施方案。3.說明為投資人服務的措施，如有關材料送達方式、投資人投訴處理方式等。4.募集方案及發行公告。第三，對已管理封閉式基金的產品誠信、規范運作情況及擬設基金的創新情況作專項報告。第四，代銷機構資格條件說明。第五，基金注冊登記機構相關情況說明等。

來源:233網校-基金銷售責編:cxjun23  評論 糾錯