第九十六條　基金管理人、基金托管人違反本法規(guī)定，情節(jié)嚴重的，依法取消基金管理資格或者基金托管資格。
　　【釋義】　本條是對基金管理人、基金托管人違反本法規(guī)定情節(jié)嚴重的法律責任的規(guī)定。
　　本法第21條規(guī)定，國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)對有下列情形之一的基金管理人，依據(jù)職權責令整頓，或者取消基金管理資格：有重大違法違規(guī)行為；不再具備本法第13條規(guī)定的條件；法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。本法第32條規(guī)定，國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對有下列情形之一的基金托管人，依據(jù)職權責令整頓，或者取消基金托管資格：有重大違法違規(guī)行為；不再具備本法第26條規(guī)定的條件；法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。本法法律責任也有相應規(guī)定。但是，這仍不能有效保障基金財產(chǎn)的安全和基金份額持有人的利益。為此，本條規(guī)定對違反本法規(guī)定，情節(jié)嚴重的基金管理人、基金托管人，依法取消基金管理資格或者基金托管資格。之所以這樣規(guī)定，出于幾種考慮：一是基金管理人、基金托管人違法后應依法取消基金管理資格或者基金托管資格的情形，難以-一列舉；二是作概括性規(guī)定，以免掛一漏萬；三是證券投資基金市場不斷發(fā)展，證券投資基金不斷變化，這樣規(guī)定能適應證券投資基金不斷變化，保證國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)能有效監(jiān)管證券投資基金市場。
　　對違反本法規(guī)定，情節(jié)嚴重的基金管理人、基金托管人，本條只規(guī)定了行政責任，為取消基金管理資格或者基金托管資格。即由國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)對違反本法規(guī)定，情節(jié)嚴重的基金管理人、基金托管人發(fā)出處罰通知，取消其基金管理資格或者基金托管資格。這種處罰是一種資格罰，是對違反本法規(guī)定，情節(jié)嚴重的基金管理人、基金托管人給予其取消基金管理資格或者基金托管資格的行政處罰措施。違反本法規(guī)定，情節(jié)嚴重的基金管理人、基金托管人在接到被國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)給予取消基金管理資格或者基金托管資格行政處罰通知后，應當立即停止基金管理或者基金托管業(yè)務。什么是情節(jié)嚴重，由國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)確定。

來源:233網(wǎng)校-基金銷售責編:cxjun23  評論 糾錯