第三條　基金管理人、基金托管人和基金份額持有人的權(quán)利義務(wù).依照本法在基金合同中約定。
　　基金管理人、基金托管人依照本法和基金合同的約定，履行受托職責(zé)。基金份額持有人按其所持基金份額享受收益和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。
　　【釋義】　本條是對(duì)證券投資基金合同當(dāng)事人基本權(quán)利義務(wù)的設(shè)定的規(guī)定。
　　一、基金管理人、基金托管人和基金份額持有人的權(quán)利義務(wù)，依照本法在基金合同中約定
　　設(shè)立證券投資基金，應(yīng)當(dāng)依法訂立基金合同，明確基金合同當(dāng)事人的基本權(quán)利和義務(wù)。基金合同經(jīng)依法訂立，即產(chǎn)生法律效力，對(duì)基金合同當(dāng)事人具有約束力。
　　依據(jù)本法規(guī)定，基金合同的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：募集基金的目的和基金名稱；基金管理人、基金托管人的名稱和住所；基金運(yùn)作方式；封閉式基金的基金份額總額和基金合同期限，或者開放式基金的募集份額總額；確定基金份額發(fā)售日期、價(jià)格和費(fèi)用的原則；基金份額持有人、基金管理人和基金托管人的權(quán)利、義務(wù)；基金份額持有人大會(huì)召集、議事及表決的程序和規(guī)則；基金份額發(fā)售、交易、申購(gòu)、贖回的程序、時(shí)間、地點(diǎn)、費(fèi)用計(jì)算方式，以及給付贖回款項(xiàng)的時(shí)間和方式；基金收益分配原則、執(zhí)行方式；作為基金管理人、基金托管人報(bào)酬的管理費(fèi)、托管費(fèi)的提取、支付方式與比例；與基金財(cái)產(chǎn)管理、運(yùn)用有關(guān)的其他費(fèi)用的提取、支付方式；基金財(cái)產(chǎn)的投資方向和投資限制；基金財(cái)產(chǎn)凈值的計(jì)算方法和公告方式；基金募集未達(dá)到法定要求的處理方式；基金合同解除和終止的事由、程序以及基金財(cái)產(chǎn)清算方式；爭(zhēng)議解決方式；當(dāng)事人約定的其他事項(xiàng)。基金管理人、基金托管人和基金份額持有人的權(quán)利義務(wù)，應(yīng)當(dāng)依照本法在基金合同中約定。但是應(yīng)當(dāng)注意，基金合同約定的事項(xiàng)，不得違反國(guó)家法律的規(guī)定。如：法律規(guī)定，基金托管人與基金管理人不得為同一人，不得相互出資或者持有股份。對(duì)此，基金合同不得予以變更。法律賦予基金份額持有人可以依法自行召集持有人大會(huì)的權(quán)利，基金合同不得予以剝奪。
　　此外，依據(jù)本法規(guī)定，基金管理人應(yīng)當(dāng)履行下列主要職責(zé)，即：依法募集基金，辦理或者委托經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他機(jī)構(gòu)代為辦理基金份額的發(fā)售、申購(gòu)、贖回和登記事宜；辦理基金備案手續(xù)；對(duì)所管理的不同基金財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬，進(jìn)行證券投資；按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時(shí)向基金份額持有人分配收益；進(jìn)行基金會(huì)計(jì)核算并編制基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；編制中期和年度基金報(bào)告；計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值，確定基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格；辦理與基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)；召集基金份額持有人大會(huì)；保存基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料；以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權(quán)利或者實(shí)施其他法律行為；國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他職責(zé)。基金托管人應(yīng)當(dāng)履行的主要職責(zé)是：安全保管基金財(cái)產(chǎn)；按照規(guī)定開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基金財(cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立；保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料；按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜；辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)；對(duì)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、中期和年度基金報(bào)告出具意見；復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格；按照規(guī)定召集基金份額持有人大會(huì)；按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作；國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他職責(zé)。基金份額持有人的權(quán)利包括：分享基金財(cái)產(chǎn)收益；參與分配清算后的剩余財(cái)產(chǎn)；依法轉(zhuǎn)讓或者申請(qǐng)贖回其持有的基金份額；按照規(guī)定要求召開基金份額持有人大會(huì)；對(duì)基金份額持有人大會(huì)審議事項(xiàng)行使表決權(quán)；查閱或者復(fù)制公開披露的基金信息資料；對(duì)基金管理人、基金托管人、基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)損害其合法權(quán)益的行為依法提起訴訟；基金合同約定的其他權(quán)利。對(duì)本法未規(guī)定的事項(xiàng)，適用信托法、證券法和其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定。如：訂立基金合同必須有合法的目的；募集的基金財(cái)產(chǎn)必須是基金份額持有人合法所有的財(cái)產(chǎn)等。
　　二、基金管理人、基金托管人依照本法和基金合同的約定履行受托職責(zé)，基金份額持有人按其所持基金份額享受收益和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)
　　證券投資基金活動(dòng)以信托原理為基礎(chǔ)，因此，基金合同當(dāng)事人之間的關(guān)系屬于信托關(guān)系，基金份額持有人為信托關(guān)系中的委托人；基金管理人和基金托管人為信托關(guān)系中的受托人。信托關(guān)系中的受益人，在自益信托條件下，可以是委托人。證券投資基金活動(dòng)屬于自益信托活動(dòng)，基金份額持有人既是委托人又是受益人；基金管理人和基金托管人則為共同受托人。所謂共同受托人，按照信托法的規(guī)定，是指同一信托的受托人有兩個(gè)以上的，為共同受托人。共同受托人應(yīng)當(dāng)共同處理信托事務(wù)，但信托文件規(guī)定對(duì)某些具體事務(wù)由受托人分別處理的，從其規(guī)定。共同受托人處理信托事務(wù)對(duì)第三人所負(fù)債務(wù)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。共同受托人之一違反信托目的處分信托財(cái)產(chǎn)或者因違背管理職責(zé)、處理信托事務(wù)不當(dāng)致使信托財(cái)產(chǎn)受到損失的，其他受托人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。本法針對(duì)證券投資基金活動(dòng)的特點(diǎn)，基于對(duì)廣大不特定投資者合法權(quán)益的有效保護(hù)，對(duì)基金管理人和基金托管人的受托職責(zé)作了不同于信托法的具體劃分。規(guī)定基金管理人負(fù)責(zé)基金財(cái)產(chǎn)的投資運(yùn)作，基金托管人負(fù)責(zé)基金財(cái)產(chǎn)的保管，以及按照規(guī)定對(duì)基金管理人的投資運(yùn)作實(shí)施監(jiān)督。同時(shí)還規(guī)定，基金管理人、基金托管人在履行各自職責(zé)的過程中，違反本法規(guī)定或者基金合同約定，給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)分別對(duì)各自的行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任；因共同行為給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。據(jù)此，本條第2款規(guī)定，基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)依照本法和基金合同的約定，履行受托職責(zé)。基金份額持有人按其所持基金份額享受收益和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)本條未規(guī)定的事項(xiàng)，適用信托法、證券法和其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定。如委托人應(yīng)當(dāng)是具有完全民事行為能力的自然人、法人或者依法成立的其他組織等。

來源:233網(wǎng)校-基金銷售責(zé)編:cxjun23  評(píng)論 糾錯(cuò)