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【真題考點】股權投資基金的設立

【所屬章節】第四章 第一節

【233網校解析】現行的股權投資基金組織形式主要分為公司型、合伙型和信托(契約)型，影響具體組織形式的因素主要包括法律、監管、業務適應度、基金稅負和基金投資者稅負等。

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【真題考點】公司型股權投資基金通常的設立步驟

【所屬章節】第四章 第五節

【233網校解析】設立步驟 (1)名稱預先核準：根據相關法律法規對企業名稱的特別規定為企業準備名稱，并根據當地工商登記機構的流程要求進行名稱預先核準。 (2)申請設立登記：在名稱核準通過后，需要依據《公司法》《公司登記管理條例》以及各地工商登記機構的要求提交一系列申請材料，進行設立登記事宜。 (3)領取營業執照：申請人提交的申請材料齊全，符合法定形式，登記機構能夠當場登記的，應予當場登記，頒發營業執照。公司營業執照簽發日期為公司成立日期。領取營業執照后，還應該刻制企業印章，申請納稅登記，開立銀行基本賬戶等。

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【真題考點】資金募集與出資安排

【所屬章節】第四章 第四節

【233網校解析】股權投資基金的資金來源主要為各類機構投資者和高凈值個人客戶，基金投向則以未上市公司的股權和已上市企業的非公開交易股權為主，基金的資金規模通常較大、投資周期相對較長，采用一次性募集到位的方式下如果基金不能在短期內完成投資部署，基金的整體投資收益水平會因此受到影響，因此股權投資基金通常采用承諾資本制。

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【真題考點】基金合同中的必備條款

【所屬章節】第四章 第五節

【233網校解析】合伙協議的必備條款必備條款包括：基本情況;合伙人及其出資;合伙人的權利義務;執行事務合伙人;有限合伙人;合伙人會議;管理方式;托管事項;入伙、退伙、合伙權益轉讓和身份轉變;投資事項;利潤分配及虧損分擔;稅務承擔;費用和支出;財務會計制度;信息披露制度;終止、解散與清算;合伙協議的修訂;爭議解決;一致性;份額信息備份;報送披露信息;等等。

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【真題考點】合格投資者

【所屬章節】第四章 第四節

【233網校解析】對于合伙型基金，除法律另有規定的特殊情形外，有限合伙企業應由2個以上50個以下合伙人設立，且有限合伙企業至少應當有一個普通合伙人。

【真題考點】募集方式

【所屬章節】第四章 第三節

【233網校解析】股權投資基金管理人委托募集的，應當委托獲得中國證監會基金銷售業務資格且成為中國證券投資基金業協會會員的機構募集股權投資基金，并制定募集機構遴選制度，切實保障募集結算資金安全;確保募集機構向合格投資者募集以及不變相進行公開募集。

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【真題考點】合格投資者

【所屬章節】第四章 第二節

【233網校解析】選項D正確：合格投資者是指具有一定風險識別能力和風險承擔能力的投資者。

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【真題考點】公司型基金所得稅

【所屬章節】第四章 第四節

【233網校解析】公司每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額，為應納稅所得額。

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【真題考點】合格投資者制度

【所屬章節】第四章 第二節

【233網校解析】合格投資者制度是股權投資基金監管制度的核心內容之一。我國《證券投資基金法》規定，合格投資者是指達到規定資產規模或者收入水平，并且具備相應的風險識別能力和風險承擔能力、其基金份額認購金額不低于規定限額的單位和個人，合格投資者的具體標準由國務院證券監督管理機構規定。從以上規定可以看出，具備風險識別能力和承擔能力、投資額不低于規定限額、資產規模或者收入水平達到一定要求，是合格投資者必備的三個要素。其中，風險識別能力和承擔能力是合格投資者的核心要素，擁有的資產規模或收入水平、最低投資限額是輔助判斷要素。

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【真題考點】股權投資形式選擇

【所屬章節】第四章 第四節

【233網校解析】在我國，股權投資基金從資金募集的角度進行組織形式選擇時，需要符合法律法規要求的人數限制，單只股權投資基金的投資者人數累計不得超過《公司法》《合伙企業法》《證券投資基金法》等法律規定的特定數量。

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【真題考點】募集的概念

【所屬章節】第四章 第一節

【233網校解析】所謂自行募集，就是由管理人自行擬定基金募集推介材料、尋找投資者的基金募集方式。委托募集則是指基金管理人委托第三方機構代為尋找投資者并完成資金募集工作。

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【真題考點】信托(契約)型基金的設立

【所屬章節】第四章 第五節

【233網校解析】根據相關法律法規的規定，信托(契約)型基金的設立不涉及工商登記的程序，通過訂立基金合同明確基金投資者、基金管理人及基金托管人在基金管理業務過程中的權利、義務及職責，確保委托財產的安全，保護當事人各方的合法權益。

各類組織形式的股權投資基金在完成前述設立程序后，在現行自律規則下，應由基金管理人在基金設立后的限定日期內到中國證券投資基金業協會辦理基金產品備案。