(1)公司坐落在某市區，全年實際占用土地面積共計140000平方米，其中：公司辦的職
工子弟學校占地10000平方米、幼兒園占地4000平方米、非獨立核算的門市部占地6000
平方米、職工宿舍占地40000平方米、生產經營場所占地80000平方米；
(2)公司上年末結轉到本年度的固定資產原值共計5200萬元，其中：房產原值3200萬
元，機器設備原值2000萬元。7月1日將房產原值200萬元的倉庫出租給某商場存放貨
物，出租期限2年，共計租金48萬元。簽訂合同時預收半年租金l2萬元，其余的在租
用期的當月收取；
(3)年終實現不含稅銷售額9000萬元，取得送貨的運輸費收入46．8萬元；購進原材料，
取得增值稅專用發票，注明購貨金額2400萬元、進項稅額408萬元；支付購貨的運輸費
50萬元，保險費和裝卸費30萬元，取得運輸公司及其他單位開具的普通發票；
(4)應扣除的銷售產品成本5500萬元；
(5)發生銷售費用l200萬元，其中：含廣告宣傳費800萬元；
(6)發生財務費用320萬元，其中：l月1日向企業借款，借款200萬元，借期1年，支
付利息費用20萬元，同期銀行貸款的年利息率為5％；
(7)發生管理費用960萬元(不包括有關稅金)，其中：含業務招待費l40萬元，新產品
開發費用80萬元；
(8)全年計入成本、費用中的實發工資總額2300萬元，并按實發工資規定的比例計算提
取了2％的職工工會經費(實際撥繳40萬元)、2．5％的職工教育經費(實際發生額57·5
萬元)；職工福利費沒有計提，按實際發生額300萬元計入了成本、費用；
(9)8月因管理不善發生材料被盜，經稅務機關核定庫存外購原材料損失50萬元，10月
取得了保險公司賠款10萬元；9月通過教育部門向義務教育捐款8萬元，10月直接向某
老年服務機構捐款5萬元。
(說明：城鎮土地使用稅每平方米單位稅額4元；房產稅計算余值時的扣除比例為25％，不考慮印花稅。)
要求：根據上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數：
(1)計算該公司2010年應繳納的城鎮土地使用稅；
(2)計算該公司2010年應繳納的房產稅；
(3)計算該公司2010年應繳納的營業稅；
(4)計算該公司2010年應繳納的增值稅；
(5)計算該公司2010年應繳納的城市維護建設稅、教育費附加；
(6)計算該公司2010年應稅收入總額；
(7)計算該公司2010年稅前準許扣除的成本、費用金額(含研究開發費加計扣除額，不
考慮三項經費的調整)；
(8)計算該公司2010年職工工會經費、職工福利費、職工教育經費納稅調整額；
(9)計算該公司2010年稅前準許扣除的營業外支出；
(10)計算該公司2010年應繳納企業所得稅。
考前準備：2012年注冊會計師全國統一考試專業階段準考證打印匯總 打印疑問解答
