注冊會計師考試《經濟法》科目
第五章 證券法
知識點一、證券法的基本理論
一、證券的特征與分類
?。ㄒ唬┳C券的概念和特征
1、概念
我國《證券法》規定的證券為股票、公司債券和國務院依法認定的其他證券。其他證券主要是指證券投資基金和證券衍生品種等。
2、特征
?。?）是一種投資憑證。
（2）是一種權益憑證。
?。?）是一種可轉讓的權利憑證。
?。?）是一種要式憑證。
?。ǘ┳C券的分類
二、證券市場
?。ㄒ唬┳C券市場的概念和分類
證券市場是指證券發行與交易的場所。
證券市場有不同的分類：
1、發行市場和流通市場
2、場內交易市場和場外交易市場
3、股票市場、債券市場、基金市場和衍生證券市場
此外，還可以分為主板市場、中小板市場、創業板市場、二板市場等。
?。ǘ┳C券市場的主體
證券市場的主體是指參與證券市場的各類法律主體，包括證券發行人、投資者、中介機構、交易場所以及自律性組織和監管機構等。
三、證券活動和證券管理的原則（了解）
1、公開、公平、公正原則
2、自愿、有償、誠實信用原則
3、守法原則
4、證券業與其他金融業分業經營管理為主，混業經營另作規定的原則
5、政府統一監管與行業自律原則
6、國家審計監督原則
四、證券法的特征（了解）
1、以強制性規范為主。
2、具有較強的技術性。
3、體現了實體法與程序法的結合。
