21. 社會購買力是在一定的經(jīng)濟發(fā)展階段，一定收入水平的基礎上，國內(nèi)和國際在零售市場上用于購買商品的貨幣支付能力。
A 項目建設是否符合國民經(jīng)濟平衡發(fā)展的需要
B 項目企業(yè)分析
C 投資的理由
D 項目建設是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、技術政策和地區(qū)、部門發(fā)展規(guī)劃
E 投資環(huán)境評估
答案:A,D
[解析] 項目背景分析有利于銀行了解整個項目的背景，具體可以從宏觀和微觀兩個層面進行分析。從宏觀角度看，對項目的背景分析主要包括以下兩個方面：項目建設是否符合國民經(jīng)濟平衡發(fā)展的需要；項目建設是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、技術政策和地區(qū)、部門發(fā)展規(guī)劃。BCE項為微觀背景分析。
22. 銀行對工程設計方案進行分析和評估，就是要分析工程設計方案是否經(jīng)濟合理，是否符合項目的總體發(fā)展。對工程設計方案的分析評估可以從( )方面進行分析。
A 總平面布置方案分析
B 技術分析
C 效益分析
D 風險分析
E 主要工程設計方案分析
答案:A,E
[解析] 對工程設計方案的分析評估可以從兩個方面進行分析；(1)總平面布置方案分析； (2)主要工程設計方案分析，主要是指土建工程設計方案。
23. 在評估中，為編制基本財務報表，還必須編制一些輔助報表，下列屬于輔助報表的是( )。
A 固定資產(chǎn)投資估算表
B 流動資金估算表
C 總成本費用估算表
D 產(chǎn)品銷售(營業(yè))收入和銷售稅金及附加估算表
E 借款還本付息表
答案:A,B,C,D
[解析] 借款還本付息表屬于基本財務報表。
24. 項目評估的內(nèi)容包括( )。
A 項目建設的必要性評估
B 項目建設配套條件評估
C 項目財務評估
D 借款人的人員情況及管理水平
E 項目技術評估
答案:A,B,C,D,E
[解析] 目評估的內(nèi)容包括：(1)項目建設的必要性評估；(2)項目建設配套條件評估；(3)項目技術評估；(4)借款人的人員情況及管理水平；(5)項目財務評估；(6)貸款擔保評估； (7)銀行效益評估。
25. 關于項目建設配套條件評估，下列說法正確的是( )。
A 廠址選擇是否合理，所需土地征用落實情況
B 資源條件能否滿足項目需要，原輔材料、燃料供應是否有保障，是否經(jīng)濟合理
C 配套水、電、氣、交通、運輸條件能否滿足項目需要
D 項目所采用的技術是否先進、適用、合理、協(xié)調(diào)，是否與項目其他條件相配套
E 環(huán)保指標是否達到有關部門的要求，環(huán)境影響報告書是否已經(jīng)由權(quán)威部門批準
答案:A,B,C,E
[解析] 項目所采用的技術是否先進、適用、合理、協(xié)調(diào)，是否與項目其他條件相配套。這是項目技術評估考慮的問題。其他4項均是項目建設配套條件評估考慮的內(nèi)容。
26. 對借款人的借款資格條件審查內(nèi)容主要有( )。
A 借款人的產(chǎn)品市場需求情況、經(jīng)營狀況
B 企業(yè)法人是否經(jīng)過工商行政管理部門辦理年檢手續(xù)
C 是否在銀行開立基本賬戶或一般存款賬戶
D 申請中長期貸款的，企業(yè)法人的股本及自籌資金比例是否符合要求
E 保證人的信用狀況
答案:A,B,C,D
[解析] 保證人的信用狀況屬于對貸款保證人的審查內(nèi)容。
27. 短期貸款申報材料中，屬于借款申請文件的是( )。
A 上報單位關于貸款報批的請示
B 流動資金貸款評審概要表
C 借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營業(yè)執(zhí)照
D 借款人借款申請書
E 借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務所審計的財務報表
答案:A,B,D
[解析] 借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營業(yè)執(zhí)照和借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務所審計的財務報表屬于借款人資信審查文件，其余選項均是借款申請文件。
28. 關于周轉(zhuǎn)性貸款，下列說法正確的是( )。
A 周轉(zhuǎn)性貸款是銀行對企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中經(jīng)常性占用的合理流動資金需要所發(fā)放的貸款
B 它具有短期周轉(zhuǎn)、長期使用的特點
C 在貸款報審材料中應注意說明：借款人的資信情況、經(jīng)營隋況、財務狀況
D 在貸款報審材料中應注意說明：借款人在未來時期的獲利能力和償債能力
E 除了在貸款申報材料注意說明的內(nèi)容，還應考慮銀行的資金情況和銀行的利益
答案:A,B,C,D,E
[解析] 周轉(zhuǎn)性貸款是銀行對企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中經(jīng)常性占用的合理流動資金需要所發(fā)放的貸款。它具有短期周轉(zhuǎn)、長期使用的特點，故在貸款報審材料中應注意說明：借款人的資信情況、經(jīng)營情況、財務狀況、借款人在未來時期的獲利能力和償債能力、產(chǎn)品開發(fā)能力和市場競爭能力等。此外還應考慮銀行的資金情況和銀行的利益。
29. 中長期貸款中，項目配套文件包括( )。
A 資金來源落實的證明文件
B 資本金已經(jīng)到位或能按期到位的證明文件
C 其他金融機構(gòu)貸款承諾文件
D 其他配套條件落實的證明文件
E 項目可行性研究報告
答案:A,B,C,D
[解析] 項目可行性研究報告屬于中長期貸款中，項目立項文件包括的內(nèi)容。其余選項均是項目配套文件包括的內(nèi)容。
30. 下列屬于企業(yè)經(jīng)營風險的是( )。
A 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一
B 對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降
C 對一些客戶或供應商過分依賴，可能引起巨大的損失
D 在供應鏈中的地位關系變化，如供應商不再供貨或減少授信額度
E 購貨商減少采購
答案:A,B,C,D,E
[解析] 企業(yè)經(jīng)營風險主要體現(xiàn)在：
(1)經(jīng)營活動發(fā)生顯著變化，出現(xiàn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止狀態(tài)；
(2)業(yè)務性質(zhì)、經(jīng)營目標或習慣做法改變；
(3)主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計中呈現(xiàn)不利的變化或趨勢；
(4)兼營不熟悉的業(yè)務、新的業(yè)務或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務；
(5)不能適應市場變化或客戶需求的變化；
(6)持有一筆大額訂單，不能較好地履行合約；
(7)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一；
(8)對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降；
(9)對一些客戶或供應商過分依賴，可能引起巨大的損失；
(10)在供應鏈中的地位關系變化，如供應商不再供貨或減少授信額度；
(11)購貨商減少采購；
(12)企業(yè)的地點發(fā)生不利的變化或分支機構(gòu)分布不合理；
(13)收購其他企業(yè)或者開設新銷售網(wǎng)點，對銷售和經(jīng)營有明顯影響，如收購只是基于財務動機，而不是與核心業(yè)務有密切關系；
(14)出售、變賣主要的生產(chǎn)性、經(jīng)營性固定資產(chǎn)；
(15)廠房和設備未得到很好的維護，設備更新緩慢，缺乏關鍵產(chǎn)品生產(chǎn)線；
(16)建設項目的可行性存在偏差，或計劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項目的工期延長，或處于停緩狀態(tài)，或預算調(diào)整；
(17)借款人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務水平出現(xiàn)下降；
(18)流失一大批財力雄厚的客戶；
(19)遇到臺風、火災、戰(zhàn)爭等嚴重自然災害或社會災難；
(20)企業(yè)未實現(xiàn)預定的盈利目標。
31. 下列內(nèi)容體現(xiàn)與銀行往來異常現(xiàn)象的是( )。
A 企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損
B 對短期貸款依賴較多，要求貸款展期
C 貸款超過了借款人的合理支付能力
D 借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，并尋求貸款
E 借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風險
答案:B,C,D,E
[解析] A選項體現(xiàn)企業(yè)財務風險；其余選項均是與銀行往來異常現(xiàn)象。
32. 下列關于擔保的補充機制中，說法正確的是( )。
A 銀行如果在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人提供的抵押品或質(zhì)押物的抵押權(quán)益尚未落實，可以要求借款人落實抵押權(quán)益或追加擔保品
B 如果抵押人的行為足以使抵押物價值降低的，抵押權(quán)人(銀行)有權(quán)要求抵押人停止其行為
C 如果由于借款人財務狀況惡化，或由于貸款展期使得貸款風險增大，銀行也會要求借款人追加擔保品
D 對由第三方提供擔保的保證貸款，如果借款人未按時還本付息，就應由保證人為其承擔還本付息的責任
E 倘若保證人的擔保資格或擔保能力發(fā)生不利變化，其自身的財務狀況惡化，銀行應要求擔保人追加新的保證人。
答案:A,B,C,D,E
[解析] 倘若保證人的擔保資格或擔保能力發(fā)生不利變化，其自身的財務狀況惡化；或由于借款人要求貸款展期造成貸款風險增大或由于貸款逾期，銀行加收罰息而導致借款人債務負擔加重，而原保證人又不同意增加保證額度；或抵(質(zhì))押物出現(xiàn)不利變化；銀行應要求借款人追加新的保證人。
33. 下列關于風險預警的程序和方法的說法中，正確的是( )。
A 根據(jù)運作機制將風險預警方法分為黑色預警法、藍色預警法和紅色預警法
B 黑色預警法需要引進警兆自變量，考查警兆指標的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征
C 風險處置是指在風險警報的基礎上，為控制和最大限度地消除商業(yè)銀行風險而采取的一系列措施
D 按照階段劃分，風險處置可以劃分為預控性處置與全面性處置
E 風險預警在運行過程中要不斷通過時間序列分析等技術來檢驗其有效性
答案:A,C,D,E
[解析] 黑色預警法不引進警兆自變量，只考查警兆指標的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征。
34. 影響貸款償還的非財務因素在內(nèi)容和形式上都是復雜多樣的，一般可以從( )分析非財務因素對貸款償還的影響程度。
A 借款人的行業(yè)風險、經(jīng)營風險、管理風險、自然及社會因素
B 銀行信貸管理
C 借款人行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)、成長期
D 產(chǎn)品的經(jīng)濟周期性和替代性、行業(yè)的盈利性、經(jīng)濟技術環(huán)境的影響
E 對其他行業(yè)的依賴程度以及有關法律政策對該行業(yè)的影響程度
答案:A,B,C,D,E
[解析] 由于借款人的行業(yè)風險、管理能力、自然社會因素等非財務因素在很大程度上影響借款人未來的現(xiàn)金流量和財務狀況，進而影響借款人的還款能力，而借款人的還款意愿和銀行信貸管理又對貸款的最終償還產(chǎn)生重大影響。因此在貸款分類中，需要對借款人的各種非財務因素進行分析，評價其對現(xiàn)金流量及其他財務指標的影響方向和影響程度，進而對借款人的還款能力做出更加全面、客觀的預測和動態(tài)的評估，判斷貸款償還的可能性。
35. 下列關于貸款損失準備金計提原則的說法中，正確的是( )。
A 審慎會計原則的核心內(nèi)容是對利潤的估計和記載要謹慎或保守，對損失的估價和記載要充分，同時要保持充足的準備金以彌補損失
B 審慎會計原則是指對具有估計性的會計事項，應當謹慎從事，應當合理預計可能發(fā)生的損失和費用，不預計或少預計可能帶來的利潤
C 按照審慎會計原則，對估計損失的記載應選擇就高不就低，對利潤的記載和反映要選擇就低而不就高
D 貸款損失準備金的計提應當符合審慎會計原則的要求
E 充足性原則是指商業(yè)銀行應當隨時保持足夠彌補貸款內(nèi)在損失的準備金
答案:A,B,C,D,E
[解析] 貸款損失準備金的計提原則包括：
(1)計提貸款損失準備金要符合審慎會計原則的要求。按照審慎會計原則，當記載和反映估計性會計事項，面臨著高和低兩種可能的選擇時，對估計損失的記載應選擇就高不就低，對利潤的記載和反映要選擇就低而不就高。要及時將估計的損失如實地反映在賬簿中，對利潤的記載和反映要選擇保守的數(shù)據(jù)，不能低估損失和高估利潤，不能提前使用未來的收益。銀行貸款損失準備金的計提是基于對貸款內(nèi)在損失的分析、判斷和估價，屬于帶有估計性的會計事項，因此貸款損失準備金的計提應當符合審慎會計原則的要求。
(2)計提貸款損失準備金要堅持及時性和充足性原則。及時性原則是指商業(yè)銀行計提貸款損失準備金應當在估計到貸款可能存在內(nèi)在損失、貸款的實際價值可能減少時進行，而不應當在貸款內(nèi)在損失實際實現(xiàn)或需要沖銷貸款時才計提貸款損失準備金。
充足性原則是指商業(yè)銀行應當隨時保持足夠彌補貸款內(nèi)在損失的準備金。這里所說的“隨時”實際上是相對的，不是絕對的，不是要求商業(yè)銀行所保持的準備金水平都與其當天貸款的內(nèi)在損失絕對相等。只要商業(yè)銀行能夠定期對貸款的內(nèi)在損失進行評估，并根據(jù)內(nèi)在損失程度的變化定期調(diào)整其準備金水平就可以了。通常講，貸款損失的實現(xiàn)是一個漸進的過程，是估價的貸款內(nèi)在損失由估價事項變?yōu)楝F(xiàn)實損失的過程。商業(yè)銀行應當在這一過程中，按照及時性和充足性原則，針對不同期間對貸款內(nèi)在損失數(shù)量的估價，提足損失準備金。及時、足額提取準備金，避免貸款損失準備金不足而對銀行資本的過度侵蝕，是商業(yè)銀行持續(xù)、穩(wěn)健經(jīng)營的基礎和保證。
36. 下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷的有( )。
A 借款人或者擔保人有經(jīng)濟償還能力，未按期償還的銀行債權(quán)
B 違反法律法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)
C 行政干預逃廢或者懸空的銀行債權(quán)
D 銀行未向借款人和擔保人追償?shù)膫鶛?quán)
E 其他不應當核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)
答案:A,B,C,D,E
[解析] 下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷：①借款人或者擔保人有經(jīng)濟償還能力，未按期償還的銀行債權(quán)；②違反法律法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)；③行政干預逃廢或者懸空的銀行債權(quán)；④銀行未向借款人和擔保人追償?shù)膫鶛?quán)；⑤其他不應當核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)。
37. 不良貸款指的是( )。
A 正常
B 關注
C 次級
D 可疑
E 損失
答案:C,D,E
[解析] 從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失。不良貸款指次級類、可疑類和損失類貸款。
38. 常規(guī)清收包括( )。
A 依法收貸
B 直接追償
C 協(xié)商處置抵質(zhì)押物
D 委托
E 依法追償
答案:B,C,D
[解析] 根據(jù)是否訴諸法律，可以將清收劃分為常規(guī)清收和依法收貸兩種。常規(guī)清收包括直接追償、協(xié)商處置抵質(zhì)押物、委托第三方清收等方式。
39. 原輔料供給分析主要包括下列內(nèi)容( )。
A 分析和評價原輔料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求
B 分析和評價原輔料的價格是否合理
C 分析和評價原輔料的供應數(shù)量能否滿足項目的要求
D 分析和評價原輔料的價格、運費及其變動趨勢對項目產(chǎn)品成本的影響
E 分析和評價原輔料的存儲設施條件
答案:A,C,D,E
[解析] 原輔料供給分析主要包括下列內(nèi)容：
(1)分析和評價原輔料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求；
(2)分析和評價原輔料的供應數(shù)量能否滿足項目的要求；
(3)分析和評價原輔料的價格、運費及其變動趨勢對項目產(chǎn)品成本的影響；
(4)分析和評價原輔料的存儲設施條件。
40. 根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，影響客戶資信的重大事項包括( )。
A 外部政策變動
B 客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領導人發(fā)生變動
C 客戶的擔保超過所設定的擔保警戒線
D 客戶財務收支能力發(fā)生重大變化
E 客戶涉及重大訴訟
答案:A,B,C,D,E
[解析] 根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，影響客戶資信的重大事項包括：(一)外部政策變動；(二)客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領導人發(fā)生變動；(三)客戶的擔保超過所設定的擔保警戒線；(四)客戶財務收支能力發(fā)生重大變化；(五)客戶涉及重大訴訟；(六)客戶在其他銀行交叉違約的歷史記錄；(七)其他。