證券發行與承銷真題及答案第四章

來源：233網校 2015年6月4日

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第1頁：單選題1-22
第2頁：多選題1-18

歷年真題精選第4章首次公開發行股票的準備和推薦核準程序

一、單選題(以下備選答案中只有一項最符合題目要求)
1．創業板上市公司發行新股的，持續督導期間為股票上市當年剩余及其后（　　）完整會計年度。
A.5個
B．3個
C．2個
D．1個
2．下述事項中不是保薦機構及其保薦代表人權利的事項是（　　）。
A．列席發行人的股東大會、董事會和監事會
B．定期或不定期對發行人進行回訪，查閱保薦工作需要的發行人資料
C．對發行人違法違規事項發表公開譴責
D．對發行人的信息披露文件進行事前審閱
3．保薦機構應當對招股說明書進行驗證，并在驗證文件與（　　）之間建立起索引關系。
A．工作底稿
B．發行保薦工作報告
C．發行保薦書
D．盡職調查報告
4．發行人向中國證監會報送首次公開發行股票申請文件，初次報送的材料份數是（　　）。
A．原件1份，復印件2份
B．原件1份，復印件3份
C．原件1份，復印件5份
D．原件1份，復印件6份
5．發行人向中國證監會報送申請文件時，不能提供有關文件原件的，下列表述正確的是（　　）。
A．由承繼其職權的單位出文證明文件的真實性
B．由承銷商律師提供鑒證意見
C．由保薦機構提供鑒證意見
D．由出文單位負責人簽字確認與原件一致
6．上市公司申請公開發行股票上市時，不屬于應向證券交易所提交的文件是（　　）。
A．驗資報告
B．招股意向書
C．上市保薦書
D．董事、監事、高級管理人員持股情況變動的報告
7．資產評估報告的有效期為（　　）起的一年。
A．評估報告出具日
B．評估基準日
C．評估報告生效日
D．評估工作開始日
8．下列屬于資產評估報告正文內容的是（　　）。
A．評估機構和評估人員資格證明文件的復印件
B．評估方法和計價標準
C．評估資產的明細表
D．評估資產的匯總表
9．對上市公司及企業改組上市的審計，應由（　　）注冊會計師簽名、蓋章。
A．2名
B．3名
C．1名
D．4名
10．盈利預測的數據不包括會計年度的（　　）。
A．凈利潤
B．營業外收入
C．利潤總額
D．營業收入
11．提交中國證監會的法律意見書和律師工作報告中可以不包括的內容是（　　）。
A．2名以上經辦律師簽名
B．律師事務所的負責人簽名
C．經辦律師必須有證券律師從業資格
D．律師事務所加蓋公章、簽署日期
12．首次公開發行股票并在主板上市的，發行人最近三個會計年度凈利潤應均為正數且累計至少超過人民幣（　　）。
A．3000萬元
B．1000萬元
C．5000萬元
D．500萬元
13．根據《首次公開發行股票并上市管理辦法》，如果最近3個會計年度營業收入累計未超過人民幣3億元，發行人應符合的會計指標要求是（　　）。
A．最近3個會計年度經營活動產生的現金流量凈額累積超過人民幣5000萬元
B．最近3個會計年度產生的現金流量凈額累計超過人民幣5000萬元
C．最近3個會計年度投資活動產生的現金流量凈額累計超過人民幣5000萬元
D．最近3個會計年度經營活動產生的現金流量凈額累積超過人民幣3000萬元
14．以下有關首次公開發行股票籌集資金運用的表述，錯誤的是（　　）。
A．金融類企業募集資金使用項目可以為財務性投資
B．募集資金應當有明確的使用方法，原則上應當用于主營業務
C．非金融類企業可投資于以買賣有價證券為主要業務的公司
D．非金融類企業的募集資金使用項目不得為財務性投資
15．在創業板首次公開發行股票并上市，發行人最近兩年連續盈利，應當符合最近兩年凈利潤累計不少于（　　）且持續增長。
A．500萬元
B．2000萬元
C．1500萬元
D．1000萬元
16．企業申請在創業板首次公開發行股票，要求最近一期末凈資產不少于（　　）萬元，且不存在未彌補虧損。
A．5000
B．2000
C．3000
D．1000
17．首次公開發行股票并在創業板上市的發行人最近（　　）內主營業務應沒有發生重大變化。
A．1年
B．5年
C．2年
D．3年
18．保薦機構應當在（　　）結束后作出是否推薦發行的決定。
A．承銷協議簽署
B．內核程序
C．輔導工作
D．發行保薦工作報告
19．保薦機構應建立有效的內部控制制度，使投資銀行部分與（　　）、經濟部門、自營部門相互隔離。
A．財政部門
B．人事部門
C．行政部門
D．研究部門
20．發審委委員每屆任期l年，可以連任，但連續任期最長不得超過（　　）屆。
A．3
B．4
C．2
D．5
21．發審委會議普通程序中，每次參加發審委會議的發審委委員為（　　）名。
A．8
B．7
C．6
D．5
22．發行人在報送首次公開發行股票申請文件后變更簽字律師或律師事務所的，（　　）對更換后的律師或律師事務所出具的專業報告應重新履行核查義務。
A．發行人
B．保薦機構
C．會計師或會計師事務所
D．中國證監會派出機構