第 1 題 可轉換公司債券自發行之日起（ ）后方可轉換為公司股票。
【正確答案】： A
【參考解析】： 可轉換公司債券自發行之日起6個月后方可轉換為公司股票。
第 2 題 超額配售選擇權是指發行人授予主承銷商的一項選擇權，獲此授權的主承銷商按統一發行價格超額發售不超過報銷數額（ ）的股份。
【正確答案】： B
【參考解析】： 超額配售選擇權不超過報銷數額45%的股份。
……
二、不定項選擇題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的4個選項中，至少有一項符合題目要求)
第 61 題 首次公募股票時，如發行人發行過內部職工股，招股說明書應披露內部職工股東（ ）。
A．發行情況 考試大→在線考試中心
B．風險隱患責任的承擔主體
C．歷次托管情況
D．最大20名持股人情況
【正確答案】： A, B, C
【參考解析】： D選項應改為：最大10名持股人情況。
第 62 題 在計劃階段，注冊會計師需要確定的重要性水平包括（ ）。
【正確答案】： C, D
【參考解析】： 重要性水平是指財務會計報表等信息的漏報或錯報程度足以影響使用者根據財務報表所作出的決策。在計劃階段，注冊會計師需要確定會計報表和賬戶余額兩個層次的重要性水平。
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三、判斷題（共60題，每題0.5分，共30分。正確的作√表示，錯誤的用×表示，不選、錯選均不得分）
第 101 題 發行人的控股股東、實際控制人有過錯的，應當與發行人、上市公司承擔連帶賠償責任。 （ ）
【正確答案】： 對
【參考解析】： 依法披露的信息必須真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。違反以上規定致使投資者在證券交易中遭受損失的，發行人應當承擔賠償責任；發行人的董事、監事、高級管理人員和其他直接責任人員以及保薦人、承銷的證券公司，應當與發行人承擔連帶賠償責任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外；發行人的控股股東、實際控制人有過錯的，應當與發行人、上市公司承擔連帶賠償責任。故題干說法正確。
第 102 題 香港聯交所《上市規則》規定，如果公司在相同的管理層人員的管理下有連續3年的營業記錄，以往3年盈利合計5000萬港元，并且市值不低于1億港元，則可以上市。 （ ）
【正確答案】： 錯
【參考解析】： 香港聯交所《上市規則》規定，如果公司在相同的管理層人員的管理下有連續3年的營業記錄，以往3年盈利合計5000萬港元，并且市值不低于2億港元，則可以上市。
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