一、單選題(每小題1分，共5分)
1、()是指輔導機構和輔導對象均應客觀、真實地反映輔導過程中的問題，健全有關記錄，保證所有輔導資料的真實、準確和完整。
A 勤勉盡責原則
B 誠實守信原則
C 突出重點、鼓勵創新的原則
D 責任明確、風險自擔的原則
標準答案： b
2、 發行人應當符合：最近3個會計年度凈利潤均為正數且累計超過人民幣()萬元，凈利潤以扣除非經常性損益前后較( )者為計算依據。
A 3000，低
B 5000，低
C 3000，高
D 5000，高
標準答案： a
3、 主承銷商應當于中國證監會受理其股票發行申請材料后的()日內向中國證券業協會報送承銷商備案材料。
A 2個工作日
B 3個工作日
C 5個工作日
D 10個工作日
標準答案： b
解 析：注意各種情況下對多少個工作日的不同規定。例如，此題是3個工作日，而證監會收到申請文件后，在5個工作日內做出是否受理的決定。
4、 承銷金額在( )元以上、承銷團成員在( )家以上可設2-3家副主承銷商。
A 3億，10
B 5億，10
C 3億，5家
D 10億，10
標準答案： a
5、如果注冊會計師認為被審計單位會計報表的個別重要的會計處理方法的選用不符合一貫性原則，或者是審計范圍受到局部限制，而無法按照獨立審計準則的要求取得應有的審計證據，此時，注冊會計師應出具( )的審計報告。
A 有保留意見
B 否定意見
C 拒絕表示意見
D 無保留意見
標準答案： a
解 析：了解出具不同審計意見時的不同情形。
