證券從業(yè)資格考試《證券市場基本法律法規(guī)》第二章第一節(jié) 公司治理、內部控制與合規(guī)管理為新增內容?？荚嚧缶V要求熟悉證券公司各類業(yè)務內部控制的主要內容。

考點解析：證券公司各類業(yè)務內部控制的主要內容

1.經紀業(yè)務內部控制

證券公司經紀業(yè)務內部控制應重點防范挪用客戶交易結算資金及其他客戶資產、非法融人融出資金以及結算風險等。

2.自營業(yè)務內部控制

證券公司應加強自營業(yè)務投資決策、資金、賬戶、清算、交易和保密等的管理，重點防范規(guī)模失控、決策失誤、超越授權、變相自營、賬外自營、操縱市場、內幕交易等的風險。

3.投資銀行類業(yè)務內部控制

證券公司投資銀行類業(yè)務包括：承銷與保薦、上市公司并購重組財務顧問、公司債券受托管理、非上市公司推薦、資產證券化等其他具有投資銀行特性的業(yè)務。

(1)應當構建清晰、合理的投資銀行類業(yè)務內部控制組織架構，建立分工合理、權責明確、相互制衡、有效監(jiān)督的三道內部控制防線。

(2)內部控制保障方面，《證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制指引》對證券公司進行了要求。

4.受托投資管理業(yè)務內部控制

證券公司在建立健全受托投資管理業(yè)務內部控制體制機制時，應重點防范規(guī)模失控、決策失誤、越權操作、賬外經營、挪用客戶資產和其他損害客戶利益的行為以及保本保底所導致的風險。

5.研究咨詢業(yè)務內部控制

證券公司在對研究咨詢業(yè)務進行內部控制的過程中，應重點防范傳播虛假信息、誤導投資者、無資格執(zhí)業(yè)、違規(guī)執(zhí)業(yè)，以及利益沖突等的風險。

6.證券投資顧問業(yè)務內部控制