21．對于國內證券投資基金的會計核算，基金管理人與基金托管人按照有關規定，分別獨立進行賬簿設置、賬套管理、賬務處理。（　　）
　　22．基金逐月對其資產按規定進行估值，并于當月將投資估值增(減)值確認為公允價值變動損益。（　　）
　　23．開放式基金需對基金份額的申購與贖回情況、轉入與轉出情況以及基金份額拆分進行會計核算。（　　）
　　24．基金費用的核算包括計提基金管理費、托管費、預提費用、攤銷費用、交易費用等。這些費用一般也按月計提，并于當月確認為費用。（　　）
　　25．持有證券的上市公司行為是指與基金持有證券有關的、所有涉及該證券權益變動并進而影響基金權益變動的事項，包括新股、紅股、紅利、配股核算。（　　）
　　26．基金會計的責任主體是對基金進行會計核算的基金管理公司和基金托管人。（　　）
　　27．有充足理由表明按現有估值原則不能客觀反映相關投資品種的公允價值的，基金管理公司應據具體情況與托管銀行進行商定，按能恰當反映公允價值的價格估值。（　　）
　　28．對不存在活躍市場的投資品種，應采用近交易市價確定公允價值。（　　）
　　29．投資管理活動的性質決定了證券投資基金持有的金融資產或金融負債是非交易性的。（　　）
　　30．有的債券流動性很差，基金管理人可以連續少量買入以“制造”出較高的價格，從而提高基金的業績，這不屬于價格操縱。（　　）
　　31．要避免基金資產估值時出現價格操縱及濫估現象，需要監管當局頒布更為詳細的估值規則來規范估值行為，或者由獨立的第三方來進行估值。（　　）
　　32．基金估值的頻率是由基金的組織形式、投資對象的特點等因素決定的，并在相關的發行法律文件中明確。（　　）
　　33．QDⅡ基金份額凈值應當以人民幣計算并披露。（　　）
　　34．非公開發行有明確鎖定期的股票，如果估值日非公開發行有明確鎖定期的股票的初始取得成本高于在證券交易所上市交易的同一股票的市價，應采用在證券交易所上市交易的同一股票的市價作為估值日該股票的價值。（　　） 

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