第十條 金融機構(gòu)開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度至少包括以下內(nèi)容：

　　(一)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的指導(dǎo)原則、業(yè)務(wù)操作規(guī)程(業(yè)務(wù)操作規(guī)程應(yīng)體現(xiàn)交易前臺、中臺與后臺分離的原則)和針對突發(fā)事件的應(yīng)急計劃；

　　(二)衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險模型指標及量化管理指標；

　　(三)交易品種及其風(fēng)險控制制度；

　　(四)風(fēng)險報告制度和內(nèi)部審計制度；

　　(五)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)研究與開發(fā)的管理制度及后評價制度；

　　(六)交易員守則；

　　(七)交易主管人員崗位責(zé)任制度，對各級主管人員與交易員的問責(zé)制和激勵約束機制；

　　(八)對前、中、后臺主管人員及工作人員的培訓(xùn)計劃；

　　(九)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他內(nèi)容。

　　第十一條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會應(yīng)當自收到金融機構(gòu)按照本辦法提交的完整申請資料之日起60日內(nèi)予以批復(fù)。

　　第十二條 境內(nèi)的金融機構(gòu)法人授權(quán)其分支機構(gòu)辦理衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，須對其風(fēng)險管理能力進行嚴格審核，并出具有關(guān)交易品種和限額等方面的正式書面授權(quán)文件；分支機構(gòu)辦理衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)須統(tǒng)一通過其總行(部)系統(tǒng)進行實時交易，并由總行(部)統(tǒng)一進行平盤、敞口管理和風(fēng)險控制。

　　上述分支機構(gòu)應(yīng)在收到其總行(部)授權(quán)和其授權(quán)發(fā)生變動之日起30日內(nèi)，持其總行(部)的授權(quán)文件向所在地銀監(jiān)局報告。

　　第三章 風(fēng)險管理

　　第十三條 金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)本機構(gòu)的經(jīng)營目標、資本實力、管理能力和衍生產(chǎn)品的風(fēng)險特征，確定能否從事衍生產(chǎn)品交易及所從事的衍生產(chǎn)品交易品種和規(guī)模。

　　第十四條 金融機構(gòu)應(yīng)當按照第四條所列衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的分類，建立與所從事的衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的風(fēng)險管理制度、內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)。

　　第十五條金融機構(gòu)高級管理人員應(yīng)了解所從事的衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險；審核批準和評估衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)經(jīng)營及其風(fēng)險管理的原則、程序、組織、權(quán)限的綜合管理框架；并能通過獨立的風(fēng)險管理部門和完善的檢查報告系統(tǒng)，隨時獲取有關(guān)衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險狀況的信息，在此基礎(chǔ)上進行相應(yīng)的監(jiān)督與指導(dǎo)。

　　第十六條 金融機構(gòu)高級管理人員要決定與本機構(gòu)業(yè)務(wù)相適應(yīng)的測算衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險敞口的指標和方法，要根據(jù)本機構(gòu)的整體實力、自有資本、盈利能力、業(yè)務(wù)經(jīng)營方針及對市場風(fēng)險的預(yù)測，制定并定期審查和更新衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險敞口限額、止損限額和應(yīng)急計劃，并對限額情況制定監(jiān)控和處理程序。金融機構(gòu)分管衍生產(chǎn)品交易與分管風(fēng)險控制的高級管理人員應(yīng)適當分離。

　　第十七條 金融機構(gòu)應(yīng)制定明確的交易員、分析員等從業(yè)人員資格認定標準，根據(jù)衍生產(chǎn)品交易及風(fēng)險管理的復(fù)雜性對業(yè)務(wù)銷售人員及其他有關(guān)業(yè)務(wù)人員進行培訓(xùn)，確保其具備必要的技能和資格。

　　第十八條 金融機構(gòu)應(yīng)制定評估交易對手適當性的相關(guān)政策：包括評估交易對手是否充分了解合約的條款以及履行合約的責(zé)任，識別擬進行的衍生交易是否符合交易對手本身從事衍生交易的目的，評估交易對手的信用風(fēng)險等。

　　對于高風(fēng)險的衍生產(chǎn)品交易種類，金融機構(gòu)應(yīng)對交易對手的資格和條件做出專門規(guī)定。

　　在履行本條要求時，金融機構(gòu)可根據(jù)誠實信用原則合理地依賴交易對手提供的正式書面文件。

　　第十九條 金融機構(gòu)為境內(nèi)機構(gòu)和個人辦理衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，應(yīng)向該機構(gòu)或個人充分揭示衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險，并取得該機構(gòu)或個人的確認函，確認其已理解并有能力承擔衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險。

　　金融機構(gòu)對該機構(gòu)或個人披露的信息應(yīng)至少包括：

　　(一)衍生產(chǎn)品合約的內(nèi)容及內(nèi)在風(fēng)險概要；

　　(二)影響衍生產(chǎn)品潛在損失的重要因素。