性質

商業銀行是最典型的銀行，是以營利為目的、主要以吸收存款和發放貸款形式為工商企業提供融資服務，并辦理結算業務的金融企業

與其他機構的關系

相同點

不同點

與一般工商企業

依法設立、依法經營、照章納稅、自擔風險、自負盈虧

商業銀行是金融企業，是承擔著資金融通職能的企業

與中央銀行、政策性銀行

都從事銀行業務，具備銀行業的基本特征

商業銀行是以營利為經營目的的企業，它的經營目標是利潤最大化。而中央銀行和政策性銀行一般不以營利為目的

與非銀行金融機構

非銀行金融機構的經營范圍很窄，經營不完全的信用業務，或不以銀行信用方式融通資金。而商業銀行的經營范圍廣泛、業務種類齊全，是唯一能夠面向公眾吸收活期存款的金融機構

職能

信用中介

(最基本職能)

吸收存款，集中社會上閑置的貨幣資本，又通過發放貸款，發揮著化貨幣為資本的作用

支付中介

接受客戶的委托，為工商企業辦理與貨幣資本運動有關的技術性業務，如匯兌、非現金結算等，使銀行成為企業的總會計、總出納，成為社會的總賬房

信用創造

發放信用工具，滿足流通界對流通手段和支付手段的需要，并使銀行可以超出自有資本與吸收資本的總額而擴張信用

組織形式

按機構設置分類

單一銀行制

總分行制

按業務經營

專業化銀行制

范圍分類

綜合化銀行制

主要業務

負債業務(形成商業銀行資金來源)

自有資金(成立時發行股票所籌集的股本以及公積金、未分配利潤)

吸收的外來資金(吸收存款、向中央銀行借款、從同業拆借市場拆借、發行金融債券、從國際貨幣市場借款)

吸收存款：活期存款、定期存款、儲蓄存款、存款業務創新

借款業務：再貼現或向中央銀行借款、同業拆借、發行金融債券、國際貨幣市場借款、結算過程中的短期資金占用

資產業務(獲得收益主要業務活動)

票據貼現

貸款業務

按歸還期限劃分，可分為短期貸款和長期貸款

按貸款條件劃分，可分為信用貸款和擔保貸款

按用途劃分，可分為資本貸款、商業貸款和消費貸款

投資業務

中間業務(無風險業務)

結算業務(現金結算和轉賬結算)；信托業務(資金信托和財產信托)；租賃業務(融資性租賃和經營性租賃)；代理業務；咨詢業務

經營管理原則

盈利性原則、流動性原則、安全性原則

存款保險制度

定義

又稱存款保障制度，是指存款類金融機構根據其吸收存款的數額，按規定的保費率向存款保險機構投保，當存款機構發生經營危機導致無法滿足存款人提款要求時，由存款保險機構向存款人償付被保險存款，從而保護存款人利益，維護銀行信用，穩定金融秩序的一種制度安排

組織形式

(1)由政府建立存款保險機構，如美國、英國、加拿大等

(2)由政府與銀行界共同建立存款保險機構，如日本、比利時等

(3)在政府支持下由銀行同業聯合建立存款保險機構，如德國、法國、荷蘭等

我國規定

凡是吸收存款的銀行業金融機構，包括商業銀行(含外商獨資銀行和中外合資銀行)、農村合作銀行、農村信用合作社等，都應當投保存款保險(不包括外國銀行在中國的分支機構以及中資銀行海外分支機構)。被保險的存款既包括人民幣存款也包括外幣存款

償付限額

存款保險實行限額償付，最高償付限額為人民幣50萬元，超過部分從所在投保機構清算財產中受償

存款保險基金來源

①投保機構交納的保費：②在投保機構清算中分配的財產；③存款保險基金管理機構運用存款保險基金獲得的收益；④其他合法收入

存款保險基金運用

①存放中國人民銀行；②投資政府債券、中央銀行票據、信用等級較高的金融債券及其他高等級債券；③國務院批準的其他資金運用形式

償付情形 

①存款保險基金管理機構擔任投保機構的接管組織：②存款保險基金管理機構實施被撤銷投保機構的清算；③人民法院裁定受理對投保機構的破產申請；④經國務院批準的其他情形。存款保險基金管理機構應當及時、足額償付存款