⑵編制廣南公司2002年12月份的利潤表
利潤表（簡表）
編制單位：廣南公司 2002年2月 單位：萬元
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項目 |
本月數 |
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一、主營業務收入 |
111(100-10+21) |
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減：主營業務成本 |
89(75+14) |
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主營業務稅金及附加 |
6.5 |
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二、主營業務利潤 |
15.5 |
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加：其他業務利潤 |
80(100-20) |
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減：營業費用 |
15 |
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管理費用 |
22.2(12.2+10) |
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財務費用 |
12.3(10.3+2) |
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三、營業利潤 |
46 |
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加：投資收益 |
14.2 |
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補貼收入 |
34 |
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營業外收入 |
8 |
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減：營業外支出 |
32.2(12.2+20) |
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四、利潤總額 |
70 |
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減：所得稅 |
23.1 |
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五、凈利潤 |
46.9 |
2、[答案]
⑴填列該公司資產負債表所列示項目的年初數和年未數
資產負債表（部分項目）
編制單位：甲股份有限公司 2002年12月31日 單位：萬元
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資產 |
年初數 |
年未數 |
負債和股東權益 |
年初數 |
年未數 |
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應收帳款 |
594 |
891 |
應付賬款 |
500 |
300 |
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預付賬款 |
200 |
100 |
預收賬款 |
100 |
200 |
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存貨 |
600 |
900 |
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⑵填列該公司現金流量表所列示項目的金額
現金流量表（部分項目）
編制單位：甲股份有限公司 2002年度 單位：萬元
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項目 |
計算過程 |
金額 |
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銷售商品、提供勞務收到的現金 |
5000+850+(300-0)+(594-891)+(200-100)-3-5 |
5945 |
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購買商品、接受勞務支付的現金 |
3500+340-(600-900)+(500-300)+(100-200)-1000-180 |
3060 |
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支付給職工以及為職工支付的現金 |
1000+200+(30-70) |
1160 |
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支付各項稅費 |
51+198+310+180+30+(20-10)+(5-1) |
783 |
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支付的其他與經營活動有關的現金 |
300+500-200-3-20-30 |
547 |
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收回投資所收到的現金 |
400+20 |
420 |
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取得投資收益所收到的現金 |
30-20 |
10 |
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處置固定資產所收回的現金凈額 |
210-30 |
180 |
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購建固定資產所支付的現金 |
400+300-30 |
670 |
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投資所支付的現金 |
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500 |
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取得借款所收到的現金 |
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250 |
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償還債務所支付的現金 |
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200 |
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償付利息所支付的現金 |
25-5+30 |
50 |
