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2020年中級經(jīng)濟(jì)法試題每日測評:證券法律制度

來源:233網(wǎng)校 2019年10月30日

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2020年中級會計(jì)經(jīng)濟(jì)法考試試題

每日測評:證券法律制度考點(diǎn)詳情

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【單選題】

某股份有限公司現(xiàn)有凈資產(chǎn)5000萬元。該公司于2017年1月公開發(fā)行一年期公司債券500萬元。2017年11月,該公司又公開發(fā)行三年期公司債券600萬元。2018年7月,該公司擬再次公開發(fā)行公司債券。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,該公司此次發(fā)行公司債券的最高限額為()萬元。

A.2000

B.1500

C.1400

D.900

參考答案:C
參考解析:本次發(fā)行后累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%;在本題中,2017年1月發(fā)行的1年期公司債券截至2018年7月已經(jīng)償還完畢,而2017年11月公開發(fā)行的3年期公司債券到2008年7月尚未到期,應(yīng)計(jì)入累計(jì)債券余額。因此,該公司此次發(fā)行公司債券的最高限額=5000×40%-600=1400(萬元)。

【多選題】

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列屬于證券公開發(fā)行情形的有()。

A.向不特定對象發(fā)行證券的

B.向累計(jì)不超過200人的不特定對象發(fā)行證券的

C.向累計(jì)不超過200人的特定對象發(fā)行證券的

D.采取電視廣告方式發(fā)行證券的

參考答案:ABD
參考解析:(1)選項(xiàng)AB:向不特定對象發(fā)行證券(無論是否超過200人)的,構(gòu)成公開發(fā)行。

【多選題】

根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》的規(guī)定,合格投資者應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的風(fēng)險識別和承擔(dān)能力,能夠自行承擔(dān)公司債券的投資風(fēng)險,并符合一定資質(zhì)條件。下列投資者中,符合該資質(zhì)條件的有()。(2015年)

A.凈資產(chǎn)達(dá)到1100萬元的合伙企業(yè)

B.名下金融資產(chǎn)達(dá)到280萬元的自然人

C.社會保障基金

D.企業(yè)年金

參考答案:ACD
參考解析:選項(xiàng)B:名下金融資產(chǎn)不低于人民幣300萬元的個人投資者,才屬于《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》規(guī)定的合格投資者。

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