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中級經(jīng)濟(jì)法第四章核心考點(diǎn)：證券發(fā)行的程序
證券發(fā)行的程序
1.證券承銷業(yè)務(wù)采取代銷或者包銷方式。
【提示】應(yīng)當(dāng)采用代銷方式：
(1)上市公司非公開發(fā)行股票未采用自行銷售方式;
(2)上市公司配股的。
2.向不特定對象公開發(fā)行的“證券票面總值超過人民幣5000萬元”的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。
3.證券的代銷、包銷期限最長“不得超過90日”。
4.證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對所代銷、包銷的證券應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)購人，證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購入并留存所包銷的證券。
5.股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量“70%”的，為發(fā)行失敗;
股票發(fā)行失敗后，主承銷商應(yīng)當(dāng)協(xié)助發(fā)行人按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購人。
【解釋】如果采取包銷方式，則不存在這種發(fā)行失敗的情形，因為有證券公司“兜底”。
【考點(diǎn)鞏固練習(xí)】
【單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于上市公司配股條件的表述中,不正確的是()。
A. 上市公司最近36個月內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載,且不存在重大違法行為
B. 控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量
C. 擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%
D. 采用包銷方式發(fā)行
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2020年中級會計職稱考試重要考點(diǎn)、一般考點(diǎn)匯總
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