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2019年中級經濟法考點：股票的發行

第四章 金融法律制度 第一節 證券法律制度

二、證券發行

（二）股票的發行

1.首次公開發行股票的一般條件：

（1）具備健全且運行良好的組織機構。

（2）具有持續盈利能力，財務狀況良好。

（3）最近3年財務會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為。

（4）經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的其他條件。

上述基本條件應當是在主板、中小板和創業板上市的企業都應遵守的共性規則。

2.在主板和中小板上市公司的首次公開發行條件：

（1）主體資格的限制

（2）規范運行的限制

（3）財務與會計的限制

3.在創業板上市公司的首次公開發行條件：

（1）主體資格的限制

（2）盈利情況的限制

（3）規范運行的限

（4）財務與會計的限制等

4.上市公司配股的條件：

（1）配售股份數量不超過本次配售股份前股本總額的30%。

（2）控股股東應當在股東大會召開前公開承諾認配股份的數量。

（3）用證券法規定的代銷方式發行。

5.上市公司增發的條件：

（1）最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%。扣除非經常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權平均凈資產收益率的計算依據。

（2）除金融類企業外，最近一期末不存在持有金額較大的交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人款項、委托理財等財務性投資的情形。

（3）發行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易日的均價。

備考：2019年中級經濟法考點匯總

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