2017中級會計師經(jīng)濟法第四章考點預(yù)習(xí)：公開發(fā)行VS非公開發(fā)行
【2017中級會計師考試《經(jīng)濟法》考點預(yù)習(xí)匯總】
1.公開發(fā)行證券，必須符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件，并依法報經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門核準;未經(jīng)依法核準，任何單位和個人不得公開發(fā)行證券。
有下列情形之一的，為公開發(fā)行：
(一)向不特定對象發(fā)行證券的;
(二)向特定對象發(fā)行證券累計超過200人的;
(三)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為。
非公開發(fā)行證券，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式。
2.
發(fā)行行為 | 是否需要核準 | |
股票 | 普通公司非公開發(fā)行 | × |
首次向不特定對象公開發(fā)行 | √ | |
上市公司非公開發(fā)行 | √ | |
上市公司公開發(fā)行（一般增發(fā)和配股） | √ | |
債券 | 公開發(fā)行債券 | √ |
非公開發(fā)行債券 | × | |
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