3、（1）計算本年度乙材料的經濟進貨批量
本年度乙材料的經濟進貨批量=［（2×36000×20）／16］1／2=300（千克）
（2）計算本年度乙材料經濟進貨批量下的相關總成本
本年度乙材料經濟進貨批量下的相關總成本=［2×36000×20×16）1/2=4800（元）
（3）計算本年度乙材料經濟進貨批量下的平均資金占用額
本年度乙材料經濟進貨批量下的平均資金占用額=300×200÷2=30000（元）
（4）計算本年度乙材料最佳進貨批次
本年度乙材料最佳進貨批次=36000÷300=120（次）
4、（1）計算經營現(xiàn)金收入
經營現(xiàn)金收入=4000×80%＋50000×50%=28200（元）
（2）計算經營現(xiàn)金支出
經營現(xiàn)金支出=8000×70%＋5000＋8400＋16000＋900=35900（元）
（3）計算現(xiàn)金余缺
現(xiàn)金余缺=8000＋28200－（35900＋10000）=－9700（元）
（4）確定最佳資金籌措或運用數(shù)額
銀行借款數(shù)額=5000＋10000=15000（元）
（5）確定現(xiàn)金月末余額
現(xiàn)金月末余額=15000－9700=5300（元）
5、（1）計算追加投資前A投資中心的剩余收益
剩余收益=200×15%－200×12%=6（萬元）
（2）計算追加投資前B投資中心的投資額
投資額=20／（17%－12%）=400（萬元）
（3）計算追加投資前英達公司的投資利潤率
投資利潤率=（200×15%＋400×17%）／（200＋400）=16.33%
（4）若A投資中心接受追加投資，計算其剩余收益
剩余收益=（200×15%＋20）－（200＋100）×12%=14（萬元）
（5）若B投資中心接受追加投資，計算其投資利潤率
投資利潤率=（400×17%＋15）／（40＋100）=16.60%