⑴分項詳細估算法
分項詳細估算法是根據周轉額與周轉速度之間的關系，對構成流動資金的各項流動資產和流動負債分別進行估算。根據“方法與參數三”，流動資金的內容有所變化，計算公式為：
流動資金=流動資產—流動負債 其中：
流動資產=應收賬款+預付賬款+存貨+現金
流動負債=應付賬款+預收賬款
⑵擴大指標估算法
擴大指標估算法是根據現有企業的實際資料，求得各種流動資金率指標，將各類流動資金率乘以相應的費用基數來估算流動資金。計算公式為：
年流動資金額=年費用基數×各類流動資金率
年流動資金額=年產量×單位產品產量占用流動資金額
估算流動資金應注意：
①在采用分項詳細估算法時，應根據項目實際情況分別確定現金、應收賬款、存貨和應付賬款的最低周轉天數，并考慮一定的保險系數。
②在不同生產負荷下的流動資金，應按不同生產負荷所需的各項費用金額，分別按照上述的計算公式進行估算，而不能直接按照100%的生產負荷下的流動資金乘以生產負荷百分比求得。
③流動資金屬于長期性（永久性）流動資產，流動資金的籌措可通過長期負債和資本金（一般要求占30%）的方式解決。總結如下表2：
表2 投資估算的編制方法
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估算內容 |
估算方法 |
備注 | ||||
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投資估算 |
固定資產投資估算 |
靜態投資部分估算 |
單位生產能力估算法 |
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1.估算結果精確度差
2.主要用于新建項目或裝置的估算 | |
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生產能力指數法 |
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1.與單位生產能力估算法相比精確度略高
2.在總承包報價時經常采用 | ||||
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系數估算法 |
設備系數法 |
C=E（1+f1P1+ f2P2+ f3P3+……）+I |
以擬建項目的設備費為基數 | |||
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主體專業系數法 |
C=E（1+f1P1+ f2P2’+ f3P3’+……）+I |
以擬建項目中投資比重較大，并與生產能力直接相關的工藝設備投資為基數 | ||||
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朗格系數法 |
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國內不常見 | ||||
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比例估算法 |
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指標估算法 |
根據具體的投資估算指標計算 |
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報考投資部分估算 |
漲價預備費 |
見第一章第五節 |
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匯率變化的影響 |
本息所支付的外幣金額不變，但隨著外幣的升值和貶值，換算成人民幣的金額相應增加或減少 |
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建設期貸款利息 |
見第一章第五節 |
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流動資金估算 |
分項詳細估算法 |
流動資金=流動資產—流動負債 其中：
流動資產=應收賬款+預付賬款+存貨+現金
流動負債=應付賬款+預收賬款 |
根據“方法與參數三”，流動資金的內容有所變化。 | |||
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擴大指標估算法 |
年流動資金額=年費用基數×各類流動資金率 |
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