31.每年按最大償還能力償還：    還清貸款前，稅后利潤=未分配利潤，應付利潤=O，盈余公積金=O 
    還清貸款的當年，未分配利潤=該年尚需還款數-折舊費-攤銷費                    應付利潤：稅后利潤-未分配利潤-盈余公積金    還清貸款后，應付利潤=稅后利潤-盈余公積金(未分配利潤=O) 
32.盈余資金：資金來源-資金運用 
33.借款償還期=(出現盈余年份-開始借款年份)+出現盈余年份應還款額/出現盈余年份可用于還款額 
34.資產負債率=負債總額／資產總額x100％ 
35.流動比率=流動資產總額／流動負債總額×100％ 
36.資金來源與運用表：    資金來源：貸款：建設期分年包括本息              自有資金：包括建設期自有資金，投產期流動資金分年按達產比例分配              回收流動資金：流動資金計最后一年    資金運用：固定資產投資：建設期分年貸款本息    流動資金投資：投產期分年按達產期 比例分配    盈余資金=資金來源-資金運用    [流動資金達產 比例分配計算:投產期第一年631.67*0 9=442.17    達產70％    投產期第二年631.67(O.9-0.7)=631.67*0.02=1 26 33  達產  90％投產期第三年：631.67(1-O 9)=631.67*0.01=63.17  達產  100％ ] 
37.資產負債表資產:流動資產總額=流動資產(背景材料)+累計盈余資金(資金來源與運用表) 
累計盈余資金：資金來源與運用表最后一年的累計盈余:累計盈余(資金來源與運用最后一年)-固定資產余值-回收流動資金在建工程：建設期第一年：第一年自有資金和貸款本息。          建設期第二年：包括第一年自有資金和貸款累計    固定資產凈值：投產期第一年：固定資產總額(包括)-無形資產-折舊費                  第一年后：上一年固定資產凈值-折舊費    無形資產凈值：  逐年扣減無形資產余值負債：流動負債：背景材料    貸款負債：取自還本付息表(分年本息) 
    資本金：建設期第一年：第一年投入的自有資金                  第二年：包括第一年的自有資金總額    投產期第一年：自有資金總額+第一年應攤銷的流動資金          第二年：上一年余額+第二年應攤銷的流動資金          第三年：上一年余額+第三年應攤銷的流動資金        第三年后：以后各年上年余額照抄    累計盈余公積金：損益表中盈余公積金分年累計分年填入    累計未分配利潤：損益表中未分配利潤分年累計分年填入