首先，本年最大償還能力＝136.47+75+363.66＝575.13萬元；

其次，明確本年尚需還款本金538.52萬元；

再次，還本后的資金余額＝575.13-538.52＝36.61萬元；

最后，36.61萬元中先按凈利潤提取10%盈余公積13.65萬元，剩余部分（36.61-13.65）22.96進行分配。

7、還完款后，不留利潤，除計提盈余公積外，全部進行分配。

四、《資金來源與運用表》

1、此表需要搞清楚資金來源項目有哪些？運用項目有哪些？

2、自有資金中的：442.17、126.33、63.17這三個數是流動資金。為什么和表1-12中的數不一樣呢？因為表1-12中的流動資金是余額數，而本表中需要用發生額數據，只要減一下就出來了!

3、回收固定資產余值：1754.63，這個數是殘值+未計提的4年折舊＝300+363.66*4＝1754.64萬元，書上取的是.63，其實應該取.62，應該這么算，拿固定資產原價-已提折舊＝固定資產凈值，（5263.9-600）-363.66*8＝1754.62萬元。也就是《資產負債表》中的第10年末的固定資產凈值 4、其他數據均取自前面的三張表格。
五、《資產負債表》

1、本表遵循一個大的原則：資產＝負債+所在者權益

2、這里的第1年到第10年的所有數據均是年末數據。

3、前兩年是建設期，所有的投入形成資產在未完工前均做為在建工程處理。負債項目包括本金和應計利息。

4、第三年是經營期的第一個年頭，所有在建工程均已完工，并交付，需要從在建工程轉入相應的資產中去，所以在這一年在建工程沒有了，出現了固定資產和無形資產。而且從這一年起，固定資產和無形資產開始要提折舊或攤銷了。

5、流動資產和流動負債的數據均取自背景資料表1-12。