金融衍生工具又被稱為金融衍生產品，是與基礎金融產品相對應的一個概念，指建立在基礎產品或基礎變量之上，其價格取決于基礎金融產品價格(或數值)變動的派生金融產品。

基礎產品不僅包括現貨金融產品(如債券、股票、銀行定期存款單等)，也包括金融衍生工具。

作為金融衍生工具基礎的變量種類繁多，主要是各類資產價格、價格指數、利率、匯 率、費率、通貨膨脹率以及信用等級等;近些年來，某些自然現象(如氣溫、降 雪量、霜凍、颶風)甚至人類行為(如選舉、溫室氣體排放)也逐漸成為金融 衍生工具的基礎變量。

金融衍生工具可以按照產品形態、自身交易方式、基礎工具的種類以及交易場所的不同而有不同的分類。

根據產品形態，金融衍生工具可分為獨立衍生工具和嵌入式衍生工具；從其自身交易的方法和特點可以分為金融遠期合約、金融期貨、金融期權、金融互換和結構化金融衍生工具。

金融衍生工具的特征：

1、跨期性。金融衍生工具是交易雙方通過對利率、匯率、股價等因素變動趨勢的預測，約定在未來某一時間按照一定條件進行交易或選擇是否交易的合約。

2、杠桿性。金融衍生工具交易一般只需要支付少量的保證金或權利金就可簽訂遠期大額合約或互換不同的金融工具。

3、聯動性。

4、不確定性或高風險性。

非衍生金融工具包括貨幣、債券、可轉換債券等等。像股票、債權、現金、應收賬款這些都是傳統的基本的金融工具，屬于非衍生金融資產。

衍生金融工具和非衍生金融工具主要的區別：衍生金融資產是由非衍生金融資產所衍生出來的。衍生金融資產比如期貨、期權、貨幣的交換等。非衍生金融資產主要包括股票、債權、現金、應收賬款。