基金資產凈值是在某一時點上，基金資產的總市值扣除負債后的余額，代表了基金持有人的權益。單位基金資產凈值，即每一基金單位代表的基金資產的凈值。基金凈值不是越高越好，也不是越低越好。

單位凈值=(總資產-總負債)/基金單位總數。

其中，總資產指基金擁有的所有資產，包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等;總負債指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等;基金單位總數是指當時發行在外的基金單位的總量。

累計凈值=單位凈值+基金成立后累計單位派息金額(無拆分情況)

累計凈值=(單位凈值+拆分后的分紅)*拆分比例+拆分前的分紅(有拆分有分紅)

基金凈值未來的成長性是判斷投資價值的關鍵，凈值的高低除了受到基金經理管理能力的影響之外，還受到很多其他因素的影響。若是基金成立已經有一段相當長的時間，或是自成立以來成長迅速，基金的凈值自然就會比較高；如果基金成立的時間較短，或是進場時點不佳，都可能使基金凈值相對較低。

因此，如果只以現時基金凈值的高低作為是否要購買基金的標準，就常常會做出錯誤的決定。購買基金還是看基金凈值未來的成長性，這才是正確的投資方針。

投資者可通過下列渠道查詢基金凈值：

(1)深交所于交易日通過行情發布系統揭示基金管理人提供的前一交易日的基金份額凈值及百份基金份額凈值，投資者可通過各行情分析軟件的設定在相應位置查詢。

(2)基金管理人及其代銷機構在其營業場所內揭示基金管理人提供的前一交易日的基金份額凈值，投資者可在該營業場所直接查詢。

此外，投資者還可通過證監會指定報刊及基金管理人的網站查詢前一交易日的基金份額凈值。

注：以上內容僅為信息傳播之需要，不作為投資參考。投資有風險，理財需謹慎！