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1、股權投資基金托管機構要履行的職責不包括( )。
A.安全保管財產
B.辦理銀行賬戶
C.復核審查資產凈值
D.開展投資監督
答案：B
解析：股權投資基金托管，是指有依法設立并取得基金托管資格的商業銀行或者其他金融機構擔任托管人，按照法律法規的規定及基金合同的約定，對基金履行安全保管財產、辦理清算交割、復核審查資產凈值、開展投資監督、召開基金份額持有人大會等職責的行為。
2、關于管理人內部控制的原則，說法錯誤的是（ ）。
A.全面性原則：內部控制應當覆蓋包括各項業務、各個部門和各級人員，并涵蓋資金募集、 投資研究、投資運作、運營保障和信息披露等主要環節
B. 獨立性原則：組織結構應當權責分明、相互制約
C.執行有效原則：通過科學的內控手段和方法，建立合理的內控程序，維護內控制度的有效執行
D.成本效益原則：以合理的成本控制達到最佳的內部控制效果，內部控制與股權投資基金管理人的管理規模和員工人數等方面相匹配，契合自身實際情況
答案：B
解析：管理人內部控制的原則主要包括：
(1)全面性原則。內部控制應當覆蓋包括各項業務、各個部門和各級人員，并涵蓋資金募集、投資研究、投資運作、運營保障和信息披露等主要環節。
(2)相互制約原則。組織結構應當權責分明、相互制約。
(3)執行有效原則。通過科學的內控手段和方法，建立合理的內控程序，維護內控制度的有效執行。
(4)獨立性原則。各部門和崗位職責應當保持相對獨立，基金財產、管理人固有財產、其他財產的運作應當分離。
(5)成本效益原則。以合理的成本控制達到最佳的內部控制效果，內部控制與股權投資基金管理人的管理規模和員工人數等方面相匹配，契合自身實際情況。
(6)適時性原則。股權投資基金管理人應當定期評價內部控制的有效性，并隨著有關法律法規的調整和經營戰略、方針、理念等內外部環境的變化同步適時修改或完善。
B項屬于相互制約原則。
3、下列關于有限合伙企業合伙事務的執行方式的說法，錯誤的是( )。
A.有限合伙企業由普通合伙人執行合伙事務
B.第三人有理由相信有限合伙人為普通合伙人并與其交易的，該有限合伙人對該筆交易承擔與普通合伙人同樣的責任
C.有限合伙人未經授權以合伙企業名義進行交易造成損失的，應當承擔賠償責任
D.執行事務合伙人無權要求在合伙協議中確定執行事務的報酬及報酬提取方式
答案：D
解析：D項，有限合伙企業的執行事務合伙人可以要求在合伙協議中確定執行事務的報酬及報酬提取方式;有限合伙企業由普通合伙人執行合伙事務;第三人有理由相信有限合伙人為普通合伙人并與其交易的，該有限合伙人對該筆交易承擔與普通合伙人同樣的責任;有限合伙人未經授權以合伙企業名義進行交易造成損失的，應當承擔賠償責任。
4、下列有關公司稅收的說法，錯誤的是( )。
A.當投資人是企業時，來自公司型基金分配的股息、紅利所得為免稅收入
B.當投資人是個人時，按股息、紅利所得繳納個人所得稅的適用稅率一般為50%
C.創業投資企業從事國家需要重點扶持和鼓勵的創業投資，可以按投資額的一定比例抵扣應納稅所得額
D.轉讓財產收入是公司型基金轉讓標的企業股權獲得的收入
答案：B
解析：B項，從基金投資人層面看，投資人是個人時，對來自公司型基金分配的股息、紅利所得應按“股息、紅利”所得繳納個人所得稅，適用稅率一般為20%;當投資人是企業時，來自公司型基金分配的股息、紅利所得為免稅收入;創業投資企業從事國家需要重點扶持和鼓勵的創業投資，可以按投資額的一定比例抵扣應納稅所得額;轉讓財產收入是公司型基金轉讓標的企業股權獲得的收入。
5、中國證券投資基金協會從（ ）年年初開始，對包括股權投資基金管理人在內的私募基金管理人進行登記，對其所管理的基金進行備案，并陸續發布相關自律規則。
A.2012
B.2013
C.2014
D.2015
答案：C
解析：中國證券投資基金協會從2014年年初開始，對包括股權投資基金管理人在內的私募基金管理人進行登記，對其所管理的基金進行備案，并陸續發布相關自律規則。
6、( )是指母基金在股權投資基金募集完成后對已有股權投資基金或其投資組合進行投資。
A.直接投資
B.一級投資
C.二級投資
D.資本投資
答案：C
解析：本題答案為C，二級投資，是指母基金在股權投資基金募集完成后對已有股權投資基金或其投資組合進行投資;直接投資，是指母基金直接進行股權投資。在實際操作中，母基金通常和其所投資的股權投資基金聯合投資，母基金往往扮演被動角色，讓股權投資基金來管理這項投資;一級投資，是指母基金在股權投資基金募集時對基金進行投資，成為基金投資者;投資資本是指所有投資者投入企業經營的全部資金的賬面價值，包括債務資本和股本資本。
7、股權投資母基金的業務主要包括( )。
I.一級投資
II.間接投資
III.二級投資
IV.直接投資
A.I 、II、III
B.I、III、IV
C.I 、II、IV
D.I、II、III、IV
答案：B
解析：股權投資母基金的業務主要包括一級投資、二級投資和直接投資。
8、實務中，( )通常均不作為課稅主體，也無代扣代繳個稅的法定義務，由投資者自行繳納相應稅收。
I.信托計劃
Ⅱ.資管計劃
Ⅲ.契約型基金
Ⅳ.公司型基金
A.I、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.I、Ⅱ、Ⅳ
D.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
解析：實務中，信托計劃、資管計劃以及契約型基金通常均不作為課稅主體，也無代扣代繳個稅的法定義務，由投資者自行繳納相應稅收。
9、( )的股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任。
A.有限責任公司
B.股份有限公司
C.有限合伙企業
D.無限責任公司
答案：A
解析：有限責任公司的股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任;股份有限公司的股東以其認購的股份為限對公司承擔責任。有限合伙企業的投資人以其認繳的出資額為限對合伙企業債務承擔責任。
10、（ ）是指境外機構投資者通過資格審核和外匯資金的監管程序后，將境外資本兌換為人民幣資金。
A.合格境內普通合伙人
B.合格境外普通合伙人
C.合格境內有限合伙人
D.合格境外有限合伙人
答案：D
解析：合格境外有限合伙人，是指境外機構投資者通過資格審核和外匯資金的監管程序后，將境外資本兌換為人民幣資金。
