參考解析：

【真題考點】基金信息披露的作用

【所屬章節】第二十章 第一節

【233網校解析】 基金信息披露的作用表現在四個方面：有利于投資者的價值判斷;有利于防止利益沖突和利益輸送;有利于提高證券市場的效率;能有效防止信息濫用。

參考解析：

【真題考點】基金凈值公告

【所屬章節】第二十章 第四節

【233網校解析】普通基金凈值公告主要包括基金資產凈值、份額凈值和份額累計凈值等信息。

封閉式基金和開放式基金在披露凈值公告的頻率上有所不同。封閉式基金一般至少每周披露一次資產凈值和份額凈值。對開放式基金來說，在其開放申購和贖回前，一般至少每周披露一次資產凈值和份額凈值;開放申購和贖回后，則會披露每個開放日的份額凈值和份額累計凈值。

參考解析：

【真題考點】基金定期公告

【所屬章節】第二十章 第四節

【233網校解析】半年度報告的管理人報告無須披露內部監察報告, 年度報告必須披露內部監察工作情況。

參考解析：

【真題考點】基金主要當事人的信息披露義務

【所屬章節】第二十章 第二節

【233網校解析】在基金募集和運作過程中，負有信息披露義務的當事人主要有基金管理人、基金托管人、召集基金份額持有人大會的基金份額持有人。他們應當依法及時披露基金信息，并保證所披露信息的真實性、準確性和完整性。

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【真題考點】信息披露的作用

【所屬章節】第二十章 第一節

【233網校解析】

資本市場的基礎是信息披露，監管的主要內容之一就是對信息披露的監管。相對于實質性審查制度，強制性信息披露的基本推論是投資者在公開信息的基礎上“買者自慎”。它可以改變投資者的信息弱勢地位，增加資本市場的透明度，防止利益沖突與利益輸送，增加對基金運作的公眾監督，限制和防范基金管理不當和欺詐行為的發生。

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【真題考點】基金信息披露的原則

【所屬章節】第二十章 第一節

【233網校解析】及時性原則要求以最快的速度公開信息，體現在基金管理人應在法定期限內披露基金招募說明書、定期報告等文件，在重大事件發生之日起2日內披露臨時報告。

參考解析：

【真題考點】ETF的信息披露

【所屬章節】第二十章 第五節

【233網校解析】

交易日的基金份額凈值除了按規定于次日(跨境ETF可以為次2個工作日)在指定報刊和管理人網站披露外，也將通過證券交易所的行情發布系統于次1個交易日(跨境ETF可以為次2個工作日)揭示。

參考解析：

【真題考點】ETF的信息披露

【所屬章節】第二十章 第五節

【233網校解析】交易日的基金份額凈值除了按規定于次日(跨境ETF可以為次2個工作日)在指定報刊和管理人網站披露外，也將通過證券交易所的行情發布系統于次1個交易日(跨境ETF可以為次2個工作日)揭示。

ETF特殊的信息披露事項：

(1)在基金合同和招募說明書中，需明確基金份額的各種認購、申購、贖回方式，以及投資者認購、申購、贖回基金份額涉及的對價種類等。

(2)基金上市交易之后，需按交易所的要求，在每日開市前披露當日的申購、贖回清單，并在交易時間內即時揭示基金份額參考凈值①在每日開市前，基金管理人需向證券交易所、證券登記結算機構提供ETF的申購、贖回清單，并通過基金公司官方網站和證券交易所指定的信息發布渠道予以公告。

③在交易時間內，證券交易所根據基金管理人提供的基金份額參考凈值計算方式、申購和贖回清單中的組合證券等信息，實時計算并公布基金份額參考凈值。

(3)對ETF的定期報告，按法規對上市交易指數基金的一般要求進行披露，無特別的披露事項。

參考解析：

【真題考點】基金管理人和托管人在年度報告披露中的責任

【所屬章節】第二十章 第四節

【233網校解析】

管理人是基金年度報告的編制者和披露義務人，因此，管理人及其董事應保證年度報告的真實、準確和完整，承諾其中不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔個別及連帶責任。為了進一步保障基金信息質量，法規規定基金年度報告應經2/3以上獨立董事簽字同意，并由董事長簽發;如個別董事對年度報告內容的真實、準確、完整無法保證或存在異議，應當單獨陳述理由和發表意見;未參會董事應當單獨列示其姓名。

托管人在年度報告披露中的責任主要是一些與托管職責相關的披露責任，包括負責復核年度報告、半年度報告中的財務會計資料等內容，并出具托管人報告等。

參考解析：

【真題考點】基金信息披露的作用

【所屬章節】第二十章 第一節

【233網校解析】選項A，基金運作期間需要定期進行信息披露。選項B，基金信息披露是指基金市場上的有關當事人在基金募集、上市交易、投資運作等一系列環節中，依照法律法規規定向社會公眾進行的信息披露。選項D，基金合同也需進行披露。

參考解析：

【真題考點】基金上市交易公告書

【所屬章節】第二十章 第四節

【233網校解析】基金上市交易公告書的主要披露事項包括：基金概況、基金募集情況與上市交易安排、持有人戶數、持有人結構及前10名持有人、主要當事人介紹、基金合同摘要、基金財務狀況、基金投資組合報告、重大事件揭示等。

參考解析：

【真題考點】基金招募說明書

【所屬章節】第二十章 第三節

【233網校解析】 基金招募說明書是基金管理人為發售基金份額而依法制作的，供投資者了解管理人基本情況、說明基金募集有關事宜、指導投資者認購基金份額的規范性文件。

參考解析：

【真題考點】貨幣市場基金收益公告和偏離度公告

【所屬章節】第二十章 第四節

【233網校解析】當影子定價與攤余成本法確定的基金資產凈值負偏離度絕對值超過0.25%時，基金管理人應當在2個交易日內向中國證監會報告，并依法履行信息披露義務，其中涉及銀行間債券市場的，應當遵守中國人民銀行有關規定，向相關部門備案。

發生重大事件時，信息披露義務人應當在重大事件發生之日起2日內編制并披露臨時報告書。基金的重大事件可包括：基金份額持有人大會的召開，提前終止基金合同，延長基金合同期限，轉換基金運作方式，更換基金管理人或托管人，基金管理人的董事長、總經理及其他高級管理人員、基金經理和基金托管人的基金托管部門負責人發生變動，涉及基金管理人、基金財產、基金托管業務的訴訟，基金份額凈值計價錯誤金額達基金份額凈值的0.5%，開放式基金發生巨額贖回并延期支付，等等。

參考解析：

【真題考點】基金托管協議

【所屬章節】第二十章 第三節

【233網校解析】基金托管協議包含兩類重要信息：第一，基金管理人和基金托管人之間的相互監督和核查。第二，協議當事人權責約定中事關持有人權益的重要事項。

參考解析：

【真題考點】基金合同的主要披露事項

【所屬章節】第二十章 第三節

【233網校解析】基金合同需披露封閉式基金的基金份額總額和基金合同期限，或者開放式基金的最低募集份額總額。

參考解析：

【真題考點】基金信息披露的原則

【所屬章節】第二十章 第一節

【233網校解析】基金信息披露義務人應當在重大事件發生之日起2日內編制并披露臨時報告書。

參考解析：

【真題考點】基金管理人的信息披露義務

【所屬章節】第二十章 第二節

【233網校解析】自基金合同生效之日起,每6個月公布變更的招募說明書。

參考解析：

【真題考點】ETF的信息披露

【所屬章節】第二十章 第五節

【233網校解析】在交易時間內，證券交易所根據基金管理人提供的基金份額參考凈值計算方式、申購和贖回清單中的組合證券等信息，實時計算并公布基金份額參考凈值。

ETF特殊的信息披露事項：

(1)在基金合同和招募說明書中，需明確基金份額的各種認購、申購、贖回方式，以及投資者認購、申購、贖回基金份額涉及的對價種類等。

(2)基金上市交易之后，需按交易所的要求，在每日開市前披露當日的申購、贖回清單，并在交易時間內即時揭示基金份額參考凈值①在每日開市前，基金管理人需向證券交易所、證券登記結算機構提供ETF的申購、贖回清單，并通過基金公司官方網站和證券交易所指定的信息發布渠道予以公告。

③在交易時間內，證券交易所根據基金管理人提供的基金份額參考凈值計算方式、申購和贖回清單中的組合證券等信息，實時計算并公布基金份額參考凈值。

(3)對ETF的定期報告，按法規對上市交易指數基金的一般要求進行披露，無特別的披露事項。

參考解析：

【真題考點】基金合同所包含的重要信息

【所屬章節】第二十章 第三節

【233網校解析】基金合同包含以下兩類重要信息：

1.基金投資運作安排和基金份額發售安排方面的信息

此類信息例如：基金運作方式，運作費用，基金發售、交易、申購、贖回的相關安排，基金投資基本要素，基金估值和凈值公告等事項。此類信息一般也會在基金招募說明書中出現。

2.基金合同特別約定的事項

此類信息包括基金各當事人的權利和義務、基金持有人大會、基金合同終止等方面的信息。

參考解析：

【真題考點】基金信息披露的作用

【所屬章節】第二十章 第一節

【233網校解析】基金信息披露的作用主要表現在四個方面：

(一)有利于投資者的價值判斷

(二)有利于防止利益沖突與利益輸送

(三)有利于提高證券市場的效率

(四)能有效防止信息濫用